小金井市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、小金井市でも煩雑な手続きと知識が必須です。
家や土地などの不動産の遺産相続においては、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用により相続税の負担を減らすことが可能です。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使うことにより、問題を前もって防いでおくだけでなく、相続人の負担を抑えることが可能になります。
小金井市でも遺産相続と相続税申告は、大半の人には難解な手続きであるため、税理士などに頼む方が大半です。
小金井市での遺産相続の手順とは？
遺産相続については遺産分割や名義の変更や相続税の申告等のようなたくさんの手続きを行います。
おもな段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階でスタートします。
小金井市でも、まず行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までリサーチして収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の場合は全員によって調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
相続対象の財産がどのようなものかを調べ上げて、一覧化します。
この中には預貯金と現金、家や土地などの不動産と株等の有価証券や保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税申告に大きく関係するため漏れがないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、内容をベースに遺産分割をしていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するため紛失や偽造などというような恐れがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は相続を受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に少なくない借金がある場合は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることで借金を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員により協議して遺産の分割方法を決めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産についての小金井市での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、小金井市でもとくに扱いが複雑な財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時には下の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は、小金井市でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等というようないくつかの基準があります。
相続税の算出では、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高い場合、相続税の負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていくことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産をもらったとき、法務局において名義変更手続きをします。
必要書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが困難になる他にも、問題が生ずる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却するときは小金井市でもネットでできる一括査定のサービスであればラクです。
複数会社から見積もりを受けられるので、適正な金額で売ることが可能になります。
売却した時の税金や諸経費についても先にチェックすることが大事になります。
小金井市の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の望みを法的に有効な形で残していく書類です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人二人のもとで成立となります。
遺言書というのは、自身で書き残すというようなことも可能ですが形式欠陥や偽造されるリスクもあるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝っています。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分と違う分割を求めるときには遺言公正証書にしておくことでトラブルを予め防ぐことが可能になります。
小金井市の相続についての家族信託
家族信託というのは、小金井市でも最近注目を浴びている財産管理になります。
家族信託は、信任できる家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者で分ける仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症のリスクに備えるために利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などのリスクがあり得えますが、予め信託契約をしておくことで回避可能です。
小金井市の相続における遺留分は
遺留分は相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保障するための制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産を思い通りに分配することについては認められますが、遺留分についてはそれをある程度抑えていく形で設定されました。
法定相続人である配偶者や子ども等がこうした権利を所有しています。
具体的には、すべての財産の一定割合が遺留分となって、それを受け取ることができない遺言が存在する場合は、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の狙いは、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
そのため、小金井市でも遺留分の遺産相続の争いもよくあります。
相続税の申告における税理士の必要性と小金井市での費用相場とは
相続税の申告は相続開始から10か月以内にしますが、その手続きというのはものすごく面倒になります。
特に、不動産評価、非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門の知識が求められます。
たとえば、不動産評価においては路線価方式や倍率方式を使うなど、税務規定による的確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例などの相続税の節税策についての助言も税理士の職務になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると言えます。
小金井市での税理士報酬は遺産総額等によって異なってきますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は高いといえます。
