多摩境の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、多摩境でも複雑な手続きや知識が必要です。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用にて相続税の負担を少なくできます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を使用することによって、争いを先に阻んでおくだけでなく、相続人の負担を軽くすることが可能です。
多摩境でも、遺産相続と相続税申告は大抵の人にとって慣れない手続きが必要であり、税理士などの専門家に任せる人が大半になります。
多摩境での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割や名義変更や相続税申告などのようなたくさんの手続きが含まれます。
主な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに開始します。
多摩境でも第一にすべきことは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで遡って法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない際は、全員で協議して遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
遺産相続対象の財産がどのようなものかを調べ上げて、一覧化します。
この中には預貯金、現金や家や土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税に多大に影響するため抜け落ちのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、その意向によって遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるため、紛失や偽造などといったリスクがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は遺産相続に同意する単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択可能です。
被相続人に多くの借金があるときには家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金を避けることが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって話し合い遺産分割の方法を決定します。
協議の内容について遺産分割協議書にまとめて、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む多摩境での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は多摩境でも特に対応が難しい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の時は以下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は、多摩境でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等という複数の尺度があります。
相続税の割り出しは、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額である時は相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくしていくことがポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を取得したときは法務局にて名義変更手続きを行います。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが厳しくなる以外にも、トラブルが起きるリスクも高くなります。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売る場合、多摩境でもネットの一括査定サイトならばラクです。
複数業者から査定を受けられるため高値で売却できます。
売った際の税金や諸経費についてもあらかじめ調査しておく事が大切です。
多摩境の相続による遺留分とは？
遺留分というのは相続人が一定の最低限の財産を得る権利を守る仕組みです。
遺言により被相続人が自らの財産を思うように分配することについては許されていますが、遺留分はそれを一定程度抑える形で設けられています。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を持っています。
遺産相続の全財産の一定程度が遺留分になり、それをもらうことができない遺言がある際は、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の目的は被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められません。
これにより、多摩境でも遺留分関連の相続の争いも発生しています。
多摩境の相続による遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の意思を厳正に残していく書類です。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人2名のもとで成立します。
遺言書は自筆で書き残すといったことも認められていますが、形式不備や偽造の危険があるため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分配をしたい場合には、遺言公正証書にしておくことで対立を未然に防止することができます。
多摩境の相続による家族信託とは
家族信託は多摩境でも近年注目されている財産の管理方法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症のリスクに備える目的で効果的です。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険もあり得えますが、事前に信託契約をしておくことで回避可能になります。
相続税の申告での税理士の役目と多摩境での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きはとても難解です。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、土地評価においては路線価方式や倍率方式を用いる等、税務の規定に沿った精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税対策のアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと考えられます。
多摩境での税理士料金は遺産の金額等により異なりますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
