多摩市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、多摩市でも複雑な手続きと知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産についての相続では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税の負担を少なくすることが可能になります。
家族信託や遺言公正証書を使うことで、衝突をあらかじめ防いでおくとともに、相続人の負担を軽くすることが可能になります。
多摩市でも遺産相続と相続税申告というのは大部分の人にとってはよくわからない手続きであるので、税理士等にまかせる方が多くなっています。
多摩市での遺産相続の手順は？
遺産相続には、遺産分割と名義の変更、相続税申告などのたくさんの手続きを行っていきます。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に開始します。
多摩市でも最初にやるべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までたどって法定相続人の特定を行っていきます。
相続人がひとりでない場合は全員で相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の調査
相続財産をもれなく集めて、一覧化します。
これには現金と預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券と保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税の申告に多大な影響してくるので抜けのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、その情報をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるため偽造や紛失などのような危険がありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は遺産相続に同意する単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に多くの借金が残っている際は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金の負担を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議して、遺産分割の方法を決めます。
話し合いの結果を遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産についての多摩市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は多摩市でも扱いが複雑な相続財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する時は以下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は多摩市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などのようないくつかの基準が存在します。
相続税の計算には、普通は路線価を使います。
不動産の評価額が上がるとき、相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を適用して評価額を少なくしていくことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合、法務局において名義変更手続きをします。
必要な書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが厳しくなるのみでなく、問題が起こる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却する際は多摩市でもネットでできる一括査定のサイトを利用すればラクです。
複数不動産屋から見積りがもらえるため高い金額で売却可能です。
売却時の税金や諸経費についても前もって調べておくことがポイントです。
多摩市の相続における遺留分
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保障するための制度になります。
遺言によって故人が自分自身の財産を思う通りに相続させることについては認められていますが、遺留分はそれらをある程度抑えていくために設定されています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利を所有します。
具体的には、全財産の一定分が遺留分となって、遺留分を侵害する遺言が存在する時には、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この制度の狙いは被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外もあって、例えば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
これによって、多摩市でも遺留分に関する遺産相続の衝突も発生しています。
多摩市の相続による家族信託とは
家族信託とは多摩市でも近ごろ関心を集めている財産管理の手法です。
これは、信頼できる家族に財産管理委託して、その利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、高齢化社会の認知症リスクのために役に立てられています。
認知症を発症すると資産凍結等の恐れがありますが、事前に信託契約を結んでおけば避けられます。
多摩市の相続の遺言公正証書とは？
遺言公正証書は被相続人の希望を厳重に残す書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名が立ち会って成立させることができます。
遺言書は自ら書き残すといったこともできますが形式の欠陥や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で優位になります。
特に遺産分割の内容が法定相続分と違った分け方を考えている際には、遺言公正証書を作成しておくと争いを前もって防止できます。
相続税の申告における税理士の役割と多摩市での費用相場は
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にする必要がありますが、相続税の手続きというのはものすごく煩雑になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の評価、各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
例えば、不動産評価では倍率方式や路線価方式を適用する等、税務上の規定に従った正しい評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような節税施策の助言についても税理士の職務になります。
税理士は申告の漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために欠かせないと言えます。
多摩市での税理士の料金は遺産の金額等によって違ってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるため、費用対効果は高いです。
