広尾の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、広尾でも複雑な手続きと専門知識が欠かせません。
家やマンションなどの不動産についての相続においては、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて相続税の負担を抑えられます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することで、いざこざをあらかじめ防いでおくのみならず、相続税の負担を抑えることができます。
広尾でも、遺産相続と相続税の申告というのは、多くの人にとっては縁のなかった手続きであり、税理士等の専門家に頼む人が多くなっています。
広尾での遺産相続の流れは？
遺産相続には遺産分割や名義変更、相続税の申告などのような多数の手続きを行います。
一般的な流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時に開始されます。
広尾でも、まず行うべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して収集し、法定相続人を特定させます。
相続人がひとりでない際は、全員によって調整して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産の対象となるものを精査して、リスト可していきます。
これには預貯金、現金、家や土地などの不動産、株などの有価証券、保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税申告に多大に関係してくるので抜けのないように注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、内容を基に遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、一番安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるので、紛失や偽造等の恐れがないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている時は家庭裁判所で相続放棄をすれば借金を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合い、遺産分割の方法を決めます。
協議の内容について遺産分割協議書にまとめて、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産を含む広尾での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は広尾でも対応が煩雑な相続財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の際は以下のようなことに注意してください。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には、広尾でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等というようないくつかの規準があります。
相続税の算定は、通常は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税負担も大きくなるため小規模宅地等の特例をつかって評価額について少なくしていく事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産をもらった場合、法務局で名義変更手続きを行います。
提出するための書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが困難になる以外にも、トラブルが起こる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る時、広尾でもネットでできる一括査定サイトを利用すれば便利です。
複数不動産業者から査定がもらえるので高額で売却できます。
売った際の諸経費や税金についても前もって調べておくことがポイントです。
広尾の相続の家族信託は
家族信託とは、広尾でも近ごろ関心を集めている財産管理の手法です。
これは、信頼できる家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託というのは、高齢化社会での認知症のリスクを回避するために使われています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの恐れもあり得えますが、未然に信託契約を結べことで避けることができます。
広尾の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の意志を厳正に残していく書類になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人二人が立ち会って成立できます。
遺言書というのは、自分で書き残すということも認められていますが、形式の不具合や偽造のリスクがあるため、遺言公正証書はそうした信用性の点で選ばれます。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分け方にしたい際には遺言公正証書を作成しておくことで揉め事をあらかじめ防止できます。
広尾の相続についての遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を保護するための仕組みになります。
遺言で故人が自身の財産を好きなように分配することは認められていますが、遺留分はそれらを制限を与える目的で設定されています。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を持っています。
全財産についての一定程度が遺留分として確保され、遺留分を受けられない遺言がある場合には、遺留分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることができます。
この仕組みの役目は被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外も存在し、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
これによって、広尾でも遺留分の相続のいざこざも珍しくないです。
相続税申告での税理士の役割と広尾での費用相場は？
相続税の申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きは非常に難解です。
不動産算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が欠かせません。
例として、土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用する等、税務規定に則った的確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税対策のアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えるでしょう。
広尾での税理士報酬は遺産額等で変わってきます、一般的には次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。
