田町の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、田町でも難解な手続きと知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産についての遺産相続においては、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用で相続税負担を軽くできます。
家族信託や遺言公正証書を利用して、アクシデントをあらかじめ防いでおくのみならず、相続人の負担を軽減することが可能になります。
田町でも、遺産相続での相続税の申告は、たいていの人にとっては縁のなかった手続きが必要であり、税理士などに任せる人が大半になります。
田町での遺産相続の手順は？
遺産相続には遺産分割や名義の変更と相続税の申告等というような多数の手続きを行っていきます。
一般的な手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡したときに開始します。
田町でも第一にやるべき事は市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数いるときは、全員によって相談して遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
相続財産をもれなく吟味して、一覧化します。
現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券や保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税に影響するので抜けのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その意向をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言があって、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるので紛失や偽造等というような危険がないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に少なくない借金が残っている時には、家庭裁判所で相続放棄をすることによって借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で相談を行って、遺産分割のやり方を決めます。
協議の結果について遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産についての田町での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、田町でもとくに対応が難しい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時には下のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は田町でも路線価に固定資産税評価額、市場価格などという複数の基準があります。
相続税の計算では、一般的に路線価を用います。
不動産の評価額が上がる場合、相続税の負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくする事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続にて家や土地などの不動産を受領した場合、法務局で名義変更手続きをします。
要求される書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが困難になる他にも、問題が生じるリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する際、田町でもネットでできる一括査定のサービスを利用するとカンタンです。
複数不動産会社から見積りしてもらえるので、適正な価格で売却可能になります。
売却した際の税金や諸経費のことも先立って調べることがポイントです。
田町の相続での遺留分とは
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保障するための仕組みになります。
遺言により被相続人が自分自身の財産を思い通りに分配することについては許可されますが、遺留分についてはその自由をある程度制約する目的で作られています。
法定相続人の配偶者や子ども等がこの権利があります。
具体的には、財産についての一定分が遺留分として確保され、それを侵害する遺言があった場合には、その部分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの役目は、被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
そのため、田町でも遺留分関連の相続の対立もよくあります。
田町の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の希望を厳格に示す書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作成し、証人二人の立ち会いのもとで成立になります。
遺言書というのは自身で記述することもできますが形式の欠陥や偽造の危険もあるので、遺言公正証書はそういった信用性の点で選ばれます。
遺産分割が法定相続分とは異なる分け方を求める際には遺言公正証書を作成しておくと揉め事を未然に防止できます。
田町の相続による家族信託とは？
家族信託というのは田町でも近ごろ関心を持たれている財産管理の手法です。
家族信託は、信任し得る家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの危険もありますが、予め信託契約をしておけば避けることができます。
相続税の申告での税理士の役目と田町での費用相場とは？
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税申告の手続きというのは非常に煩雑になります。
不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用など、専門の知識が欠かせません。
例として、土地の評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務上の規定による正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例のような相続税の節税方法についての助言も税理士の職務です。
税理士は、申告漏れや誤りを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために必要であるのは明らかと言えます。
田町での税理士料金については遺産の総額等によって変わってきます、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見積もれるので、費用対効果は高いです。
