鶯谷の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、鶯谷でも複雑な手続きや知識が必須になります。
家や土地などの不動産についての遺産相続では、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税の負担を抑えることが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使うことで、いざこざを前もって封じておくのみならず、相続人の負担を軽減することが可能になります。
鶯谷でも遺産相続による相続税申告というのは、大方の人にとっては未知の手続きが必要であり、税理士などの専門家に頼む方が多いです。
鶯谷での遺産相続の段取りとは
遺産相続については、遺産分割と名義の変更と相続税申告などという多数の手続きがあります。
よくある流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに始まってきます。
鶯谷でも最初にやるべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の時は、全員にて相談して遺産分割を行います。
遺産内容の調査
遺産相続財産の対象を精査して、リスト可していきます。
この中には現金や預貯金と家やマンションなどの不動産と株等の有価証券や保険金、借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に関係してくるため、抜け落ちのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、その文章によって遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保護されるため偽造や紛失などといった危険がありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、相続を受ける単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選択できます。
被相続人に少なくない借金が残されている時には、家庭裁判所で相続放棄をすれば借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議を行って遺産分割方法を決めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産についての鶯谷での相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は鶯谷でも特に対応が難しい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続するとき、以下の点に注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額には、鶯谷でも路線価、固定資産税評価額や市場価格等といった複数の目安が存在します。
相続税の計算は、一般的に路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がる場合は相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくしていくことが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家や土地などの不動産を得た時、法務局で名義変更の手続きをします。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が難しくなるのみならず、トラブルが出てくるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る際は鶯谷でもネットでできる一括査定サービスを使えば便利です。
複数業者から査定してもらえるため、高い価格で売却可能です。
売却した時の諸経費や税金のことも先立って確かめておく事が大切になります。
鶯谷の相続においての家族信託は？
家族信託は鶯谷でも近年関心を持たれている財産管理の方法になります。
これは信任できる家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症のリスクのために使われています。
認知症になると銀行口座の凍結等のリスクもありますが、事前に信託契約を結んでおけば回避可能です。
鶯谷の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを法的に示す書類です。
これは公証役場において公証人が作り、証人二人のもとで成立させることができます。
遺言書というのは自筆で記述するということも可能になりますが形式の不備や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で選ばれます。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分け方を求めたい際には、遺言公正証書にしておくとトラブルを予め防止することができます。
鶯谷の相続における遺留分は
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を守る制度です。
遺言によって被相続人が自分の財産を好きなように相続させることについては許可されていますが、遺留分についてはそれをある程度抑えていくために作られています。
法定相続人である配偶者、子ども等がこの権利を所有しています。
具体的には、すべての財産についての一定分が遺留分となって、それが得られない遺言が存在するときには、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この仕組みの狙いは、被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在し、例として兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
そのため、鶯谷でも遺留分関連の相続のいざこざも発生します。
相続税の申告における税理士の必要性と鶯谷での費用相場とは？
相続税申告は相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きはものすごく面倒です。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門の知識が必要です。
たとえば、土地評価では倍率方式や路線価方式を利用する等、税務上の規定による精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税策についてのアドバイスも税理士の職務です。
税理士の存在は、申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために重要であると思われます。
鶯谷での税理士料金は、遺産金額等により変わってきます、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は良いといえます。
