赤坂の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、赤坂でも煩雑な手続きや知識が不可欠です。
家や土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税の負担を抑えることが可能です。
遺言公正証書や家族信託を利用することにより、対立を前もって防止しておくと同時に、相続人の負担を減らすことが可能です。
赤坂でも、遺産相続での相続税の申告というのは、多くの方にとっては縁のなかった手続きであり、税理士等にまかせる人が大部分です。
赤坂での遺産相続の流れ
遺産相続については、遺産分割と名義の変更と相続税申告などというたくさんの手続きを行います。
一般的な流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時点で始まってきます。
赤坂でも、まずすべき事は役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない際は全員にて調整して遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
相続財産を洗い出して精査し、一覧化します。
預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産、株などの有価証券、保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税申告に多大な影響してくるため漏れがないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、内容により遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があって、最も安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保護されるため、紛失や偽造等のリスクがないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選択可能です。
とくに、被相続人に少なくない借金がある際には、家庭裁判所で相続放棄をすることにより借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で協議を行って遺産分割方法を決めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」に記載して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産を含む赤坂での遺産相続のポイントは？
家や土地などの不動産は赤坂でもとくに扱いが複雑な財産になります。
家や土地などの不動産を相続したときは以下のポイントに注意してください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には赤坂でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などのような複数の目安があります。
相続税の割り出しにおいては、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高額であると相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を使って評価額について少なくしていくことが重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションなどの不動産を受領した時、法務局で名義変更手続きを行います。
必要書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却することが困難になるのみならず、問題が発生する恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却する時、赤坂でもネットの一括査定のサイトならばラクです。
複数の会社から見積もりしてもらえるため高い価格で売却可能になります。
売却した時の税金や諸経費のことも事前に確かめておく事が大切になります。
赤坂の相続による家族信託は
家族信託は赤坂でも近年注目を浴びている財産管理の方法になります。
家族信託は信任できる家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症リスクを回避するために活用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結などの心配がありますが、事前に信託契約をしておけば避けることができます。
赤坂の相続による遺留分は？
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保護するための仕組みです。
遺言で被相続人が自らの財産について好きなように与えることは許されますが、遺留分はそれをある程度制限する目的で設けられています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を所有しています。
具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分とされていて、遺留分を侵害する遺言があるときは、その部分を得るために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この制度の役目は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外もあって、例えば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
そのため、赤坂でも遺留分の相続の争いも発生します。
赤坂の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の考えを厳重に残していくための書面です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書というのは、自分で執筆するというようなことも認められていますが、形式の不備や偽造のリスクがあるため、遺言公正証書はそうした信用性の面で選ばれます。
遺産分割の中身が法定相続分と違う分け方を求める際には、遺言公正証書を作っておくことで対立を前もって防ぐことができます。
相続税の申告での税理士の役割と赤坂での費用相場は
相続税申告は相続開始より10か月以内にしますが、その手続きというのはとても煩雑になります。
不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用など、専門の知識が欠かせません。
例として、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いる等、税務の規定によった的確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような節税対策についての助言も税理士の役目です。
税理士は、申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると考えられます。
赤坂での税理士費用については、遺産の金額などで違いますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果はよいといえます。
