巣鴨の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、巣鴨でも煩雑な手続きや知識が必要になります。
家やマンションなどの不動産についての相続財産については、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用によって、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を使うことにより、いざこざを事前に阻んでおくとともに、相続人の負担を軽減することが可能です。
巣鴨でも、遺産相続による相続税申告は大抵の人にとっては慣れない手続きであり、税理士などの専門家に頼む方が大部分です。
巣鴨での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割と名義の変更と相続税の申告等の多数の手続きがあります。
一般的な流れは以下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時にスタートします。
巣鴨でも第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の時は、全員によって協議して遺産分割をします。
遺産内容の調査
遺産相続の財産を洗い出して調べ上げて、一覧にします。
この中には預貯金や現金と家やマンションなどの不動産や株等の有価証券や保険金、借入金等が対象になってきます。
相続税申告に影響するので抜けのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、その情報を基本に遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあるのですが、一番安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるため、偽造や紛失等というような恐れがありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多くの借金が残されている場合には、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議して、遺産分割の方法を定めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」に記して、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の巣鴨での相続のポイント
家や土地などの不動産は巣鴨でも特に対応が煩雑な財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の時には次の点に注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は、巣鴨でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等の複数の規準があります。
相続税の計算では、普通は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例を活用して評価額を減額することが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を取得した時は法務局において名義変更手続きをします。
必要な書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売ることが難しくなるのみならず、トラブルが起きる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する場合、巣鴨でもネットの一括査定サイトを利用するとラクです。
複数会社から見積もりがもらえるため、高額で売却可能です。
売った際の諸経費や税金についても先立って調査しておく事がポイントになります。
巣鴨の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の希望を厳格に残していくための書類です。
これは公証役場で公証人が作成し、証人二人のもとで成立します。
遺言書は、自ら記すというようなことも可能になりますが、形式の欠陥や偽造の危険があるので、遺言公正証書はそういった信用性の面で優れています。
特に遺産分割の内容が法定相続分とは違う分け方を考えている場合には、遺言公正証書を作っておくことで衝突をあらかじめ防ぐことが可能になります。
巣鴨の相続についての遺留分とは？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保護するための仕組みになります。
遺言によって故人が自分自身の財産を思い通りに分け与えることについては許可されていますが、遺留分はそれをある程度抑えていく形で作られています。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を持ちます。
相続の財産についての一定割合が遺留分になって、それをもらうことができない遺言があった際には、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行えます。
この制度の目的は被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外も存在し、例えば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
それによって、巣鴨でも遺留分関連の遺産相続のいざこざも珍しくありません。
巣鴨の相続における家族信託は
家族信託とは、巣鴨でも最近注目されている財産管理の方法になります。
家族信託は信頼できる家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症のリスクのために効果的です。
認知症になってしまうと資産凍結等の恐れもあり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば避けられます。
相続税の申告における税理士の役目と巣鴨での費用相場は？
相続税の申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、その手続きはとても複雑です。
不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が不可欠になります。
例として、土地の評価では倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務規定に沿った正しい評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税施策のアドバイスも税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であるのは明らかと言えます。
巣鴨での税理士の料金については、遺産金額等によって違ってきますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。
