吉祥寺の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、吉祥寺でも煩雑な手続きと知識が欠かせないです。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産では、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税負担を抑えることが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、対立を先に押さえておくとともに、相続税の負担を軽減することが可能です。
吉祥寺でも、遺産相続による相続税申告は、大部分の方にとっては難しい手続きが必要であり、税理士などに任せる方が多いです。
吉祥寺での遺産相続の流れとは？
遺産相続には、遺産分割と名義変更と相続税の申告などのようなたくさんの手続きが含まれます。
よくある手順は次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった段階で始まります。
吉祥寺でもまず第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数の場合は全員により協議して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の調査
相続の財産がどのようなものかを調べ上げて、一覧化します。
これには現金、預貯金や家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券、保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税の申告に多大に関わってくるので、抜けのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、中身をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるため紛失や偽造等といった心配がありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は遺産相続を受け入れる単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選べます。
特に、被相続人に高額の借金が残されている時は家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談して、遺産分割の方法を決定します。
話し合いの結果について遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む吉祥寺での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、吉祥寺でもとくに対応が難しい相続財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の際は以下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は、吉祥寺でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等といった複数の基準があります。
相続税の算出においては、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が高くなってくる時、相続税負担が多くなるため小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らすことがポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションや土地などの不動産を取得したときは法務局で名義変更の手続きをします。
必要な書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却するのが難しくなる以外にも、トラブルが生ずる危険もあります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売却する時は吉祥寺でもネットでできる一括査定のサイトならば便利です。
複数会社から見積りしてもらえるため高額で売却可能です。
売却時の税金や諸経費のこともあらかじめ確認しておく事が重要です。
吉祥寺の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは被相続人の希望を法的に有効な形で残していく書類です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いを行って成立します。
遺言書というのは、自身で書き残すというようなことも認められていますが形式の不具合や偽造の危険もあり得るため、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれています。
遺産分割の方法が法定相続分とは違う分配を求めたいときには、遺言公正証書を残しておくことで対立を予め防げます。
吉祥寺の相続の遺留分とは？
遺留分は相続人が最低限の財産をもらえる権利を保障するための制度です。
遺言によって被相続人が自分の財産について思う通りに分けることは認められますが、遺留分についてはその自由を抑える形で設定されました。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を所有します。
具体的には財産についての一定分が遺留分となって、遺留分を受け取れない遺言がある時は、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
この制度の目的は、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分については例外も存在していて、例として兄弟姉妹については遺留分が認められません。
このため、吉祥寺でも遺留分をめぐる相続のいざこざも少なくありません。
吉祥寺の相続においての家族信託は
家族信託というのは吉祥寺でも最近注目を浴びている財産管理の手法になります。
家族信託は、信任できる家族に財産の管理を託し、それによる利益を受益者に分ける制度です。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症のリスクに備えるために役立っています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの心配もあり得えますが、未然に信託契約を結べことで回避可能です。
相続税の申告における税理士の役割と吉祥寺での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の申告手続きというのはものすごく煩雑になります。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門知識が必要になります。
たとえば、土地の評価においては路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務規定による正確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの節税策についての助言も税理士の役目です。
税理士は申告の漏れや誤りを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると言えます。
吉祥寺での税理士の費用については、遺産金額等によって異なりますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は良いです。
