代官山の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、代官山でも面倒な手続きと知識が不可欠になります。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて相続税の負担を抑えられます。
家族信託や遺言公正証書を使用して、いざこざを前もって阻んでおくだけでなく、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
代官山でも、遺産相続での相続税の申告はたいていの方には縁のなかった手続きであるため、税理士などに任せる人が多いです。
代官山での遺産相続の流れとは？
遺産相続については遺産分割と名義の変更や相続税の申告等のようなたくさんの手続きが含まれます。
よくある流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が死亡した時に始まります。
代官山でも最初にやるべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べて収集し、法定相続人を特定させます。
相続人がひとりでない場合は、全員により調整して遺産分割をしていきます。
遺産の内容の把握
遺産相続財産をすべて探して、一覧化します。
これには現金や預貯金、家やマンションなどの不動産、株券などの有価証券と保険金、借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に関係してくるため抜け落ちのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、情報に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので、偽造や紛失等といった危険がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を受け入れる単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選ぶことができます。
とくに、被相続人に少なくない借金が残っている時には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることにより借金負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議を行って、遺産分割方法を決定します。
協議の結果を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産を含む代官山での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、代官山でも特に扱いづらい財産になります。
家や土地などの不動産を相続する時、以下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は、代官山でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等のような複数の基準があります。
相続税の割り出しには、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高額になる時、相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額を少なくしていくことが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続により家やマンションや土地などの不動産をもらった場合は法務局において名義変更手続きを行います。
提出書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却することが厳しくなるのみでなく、トラブルが生ずる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却する時は代官山でもネットでできる一括査定のサイトを利用すれば手間がかかりません。
複数の会社から見積りを受けられるので、高額で売ることができます。
売った際の諸経費や税金についてもあらかじめ確認することが大事です。
代官山の相続による遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を守るための制度です。
遺言で故人が自分の財産について思う通りに分配することは認められていますが、遺留分についてはそれをある程度制約していく目的で設定されました。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。
財産の一定程度が遺留分になって、遺留分を侵害する遺言が存在した場合には、その部分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの狙いは、被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
そのため、代官山でも遺留分をめぐる遺産相続の対立も発生しています。
代官山の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の考えを厳正に残す書類です。
これは公証役場にて公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立します。
遺言書は、自分自身で記すといったことも可能ですが形式欠陥や偽造の心配もあるので、遺言公正証書はそういった信頼性の面で選ばれています。
特に遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分割をしたいときには遺言公正証書を残しておくと衝突を予め防止できます。
代官山の相続での家族信託は
家族信託とは代官山でも近年注目を浴びている財産管理の方法です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理を託し、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために活用されています。
認知症になると資産凍結などの恐れもありますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避可能になります。
相続税の申告における税理士の役目と代官山での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きは非常に煩雑です。
特に、不動産評価、非上場株式の評価や各種控除の適用など、専門知識が必要になります。
例えば、不動産評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務上の規定に従った精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税策についてのアドバイスも税理士の役目になります。
税理士は申告漏れや誤りを防いで、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために重要であると思われます。
代官山での税理士の料金については、遺産の額などで違いますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。
