表参道の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、表参道でも煩雑な手続きや知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産を含む相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通じて、相続税の負担を減らすことが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を使って、衝突を予め封じておくのみならず、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
表参道でも、遺産相続での相続税申告というのは大抵の方にとっては未知の手続きであるため、税理士等の専門家に依頼する方がほとんどの
表参道での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割と名義変更や相続税の申告等といった多数の手続きをしていきます。
一般的な手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに始まります。
表参道でも最初にやるべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が一人でないときは、全員によって話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産を洗い出して探して、リストにします。
これらには預貯金や現金と家や土地などの不動産や株等の有価証券や保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税の申告に多大な影響するので抜けもれのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、意志を基に遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、最も安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので、偽造や紛失などのような危険がないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は相続を承認する単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選べます。
とくに、被相続人に多額の借金が残されている時は家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金を避けることが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員により協議を行って遺産分割方法を決定します。
協議の結果について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む表参道での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は、表参道でも特に扱いづらい相続財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際には次の点に注意してください。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には表参道でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等という複数の尺度が存在します。
相続税の割り出しにおいては、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例にて評価額について減らす事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続で家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合、法務局にて名義変更手続きをします。
必要書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが難しくなるだけでなく、トラブルが出てくる心配もあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却するときは表参道でもネットの一括査定のサービスを利用すればかんたんです。
複数ある不動産業者から見積もりを受けられるため適正な価格で売却可能です。
売却時の諸経費や税金のことも事前に調べておく事がポイントになります。
表参道の相続についての家族信託とは？
家族信託は表参道でも近頃話題を集めている財産管理の手法になります。
これは信用し得る家族に財産の管理を任せて、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会において認知症リスクのために利用されています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の恐れもありますが、未然に信託契約を結んでおけば回避可能です。
表参道の相続についての遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを法的に有効な形で残す書面です。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人2名が立ち会って成立させていきます。
遺言書というのは自分で記述するといったことも認められていますが形式の欠陥や偽造される危険もあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で選ばれています。
とくに遺産分割の方法が法定相続分と異なる分割を求めたい場合には、遺言公正証書にしておくことで対立を予め防げます。
表参道の相続での遺留分は
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保障するための仕組みです。
遺言で被相続人が自らの財産を思い通りに与えることは許されていますが、遺留分についてはその自由をある程度制限を与えるために設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分とされていて、それを侵害する遺言があったときは、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
遺留分の目的は、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹には遺留分が認められません。
これにより、表参道でも遺留分をめぐる相続のいざこざもよくあります。
相続税申告での税理士の役割と表参道での費用相場とは？
相続税の申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、その手続きというのはとても煩雑です。
特に、不動産評価や非上場株式の算出や各種控除の適用等、専門の知識が求められます。
例として、土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務規定に則った正確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例といった相続税の節税方法についてのアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士は、申告漏れや誤りを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると考えられます。
表参道での税理士費用は遺産の金額などで違いますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は高いといえます。
