市ケ谷の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、市ケ谷でも多くの手続きや知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続については、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税の負担を少なくすることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、揉め事を前もって押さえておくと同時に、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
市ケ谷でも遺産相続と相続税の申告は大半の人には難しい手続きなので、税理士などに依頼する人が大部分です。
市ケ谷での遺産相続の手順は
遺産相続については、遺産分割、名義変更、相続税の申告などといった多数の手続きがあります。
よくある流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時に始まってきます。
市ケ谷でも、最初にやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて法定相続人を特定します。
相続人が1人でない際は全員にて調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続の財産の対象を吟味して、一覧化していきます。
この中には預貯金や現金と家やマンションなどの不動産、株等の有価証券と保険金、借入金等が対象になります。
相続税の申告に大きな関係するので、抜け落ちのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、意志を基に遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがありますが、もっとも信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるため、紛失や偽造などといった危険がありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は遺産相続を承認する単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選べます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている場合には家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で話し合って遺産の分割方法を決めます。
相談の結果について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合は相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産を含む市ケ谷での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、市ケ谷でもとくに対応が難しい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続の際には下の点に注意してください。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額は市ケ谷でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等という複数の目安があります。
相続税の算出においては、一般的に路線価を利用します。
不動産の評価額が高い場合、相続税の負担も大きくなってくるため小規模宅地等の特例を使って評価額について減額していく事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションなどの不動産を受け取った場合、法務局において名義変更の手続きをします。
必要な書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が難しくなるのみならず、問題が生ずる恐れもあります。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る時、市ケ谷でもネットでできる一括査定のサービスを利用すれば手間がかかりません。
複数ある不動産会社から見積りを受けられるため、高値で売れます。
売却した時の税金や諸経費についてもさきに確かめることがポイントになります。
市ケ谷の相続においての家族信託
家族信託は、市ケ谷でもここ数年注目されている財産管理の手法になります。
これは信用し得る家族に財産の管理委任して、その利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症のリスクに備える目的で利用されています。
認知症になると資産凍結などの危険がありますが、先に信託契約を結んでおけば回避できます。
市ケ谷の相続による遺留分とは？
遺留分は相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を守る仕組みになります。
遺言で故人が自らの財産を思う通りに与えることについては許可されますが、遺留分についてはそれらを抑える形で設定されました。
法定相続人である配偶者、子ども等がこうした権利を所有します。
相続の財産の一定程度が遺留分となって、遺留分を侵害する遺言があるときには、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この仕組みの狙いは被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
そのため、市ケ谷でも遺留分に関する遺産相続の衝突も少なくないです。
市ケ谷の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳正に残す書類です。
これは、公証役場において公証人が作成し、証人二人が立ち会って成立できます。
遺言書は自分自身で記すといったことも可能になりますが、形式の不備や偽造されるリスクがあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の点で優位になります。
とりわけ遺産分割のやり方が法定相続分と違った分割を求める際には遺言公正証書を作成しておくことで問題を予め防止できます。
相続税の申告での税理士の必要性と市ケ谷での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行いますが、相続税の手続きというのは非常に難解です。
不動産価値の算出や非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門知識が必要になります。
例として、不動産評価では路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務上の規定に従った正確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税施策の助言についても税理士の職務です。
税理士は、申告漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために重要であると思われます。
市ケ谷での税理士料金については遺産の金額などにより異なりますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果はよいです。
