渋谷区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、渋谷区でも多くの手続きと専門知識が求められます。
家やマンションなどの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の調査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税の負担を軽くすることが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、トラブルを未然に封じておくのみならず、相続税の負担を抑えることができます。
渋谷区でも遺産相続による相続税申告は多くの人にとっては未知の手続きであるので、税理士等の専門家に頼む方が多いです。
渋谷区での遺産相続の手順
遺産相続には遺産分割や名義変更や相続税の申告などといったたくさんの手続きが含まれます。
おもな流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した時に始まります。
渋谷区でも、第一にやるべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べて収集して、法定相続人を特定します。
相続人が1人でない際は、全員で調整して遺産分割をします。
遺産内容の調査
相続の財産がどのようなものかを調べて、一覧化します。
これらには預貯金や現金や家やマンションなどの不動産や株などの有価証券と保険金や借入金などが対象になります。
相続税申告に多大に影響するので、抜けのないよう注意してください。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、情報を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、一番信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するため、紛失や偽造などというようなリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は相続を承認する単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金が残されている時は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金の負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員により協議を行って、遺産分割方法を決定します。
相談の決定を「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名・押印します。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての渋谷区での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は渋谷区でもとくに扱いが難しい相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続する時、下の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は渋谷区でも固定資産税評価額や路線価、市場価格などといったいくつかの規準があります。
相続税の割り出しは、一般的には路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額であるとき、相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を利用して評価額について少なくすることが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を受領したとき、法務局で名義変更手続きを行います。
提出する書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が困難になるだけでなく、問題が出てくる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家や土地などの不動産を売却する時は渋谷区でもネットの一括査定サービスを使えばカンタンです。
複数会社から見積もりがもらえるため高額で売却可能です。
売却時の諸経費や税金のことも先に確かめることが重要です。
渋谷区の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の望みを厳正に残すための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人のもとで成立できます。
遺言書は、自分自身で記述するということも認められていますが、形式欠陥や偽造の恐れもあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝っています。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違った分け方をしたい際には、遺言公正証書にしておくことでトラブルを先に防ぐことができます。
渋谷区の相続による家族信託は？
家族信託とは渋谷区でも近頃注目されている財産の管理方法になります。
家族信託は信任し得る家族に財産管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、主に高齢化社会の認知症のリスクに備える目的で使われています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等のリスクがありますが、未然に信託契約をしておくことで避けることができます。
渋谷区の相続による遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を得る権利を守る制度になります。
遺言で被相続人が自分の財産について好きなようにすることは許可されていますが、遺留分についてはその自由をある程度抑えていく形で作られています。
法定相続人の配偶者、子ども等がこの権利を所有しています。
財産の一定程度が遺留分とされていて、遺留分が得られない遺言があった際は、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この仕組みの目的は被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
これによって、渋谷区でも遺留分関連の遺産相続のいざこざも少なくないです。
相続税の申告における税理士の役割と渋谷区での費用相場は
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きはものすごく複雑です。
特に、不動産価値の算出、非上場株式の評価や各種控除の適用判断等、専門知識が求められる場面が多々あります。
たとえば、土地の評価では倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務規定に従った精密な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例等の相続税の節税方法のアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると考えられます。
渋谷区での税理士の料金は遺産の額などで違ってきますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果はよいといえます。
