台東区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告については、台東区でも複雑な手続きと知識が不可欠になります。
家やマンションなどの不動産についての相続では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税負担を軽減できます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を利用して、揉め事をあらかじめ阻んでおくのみならず、相続人の負担を抑えることが可能になります。
台東区でも遺産相続による相続税申告はたいていの方にとっては縁のなかった手続きであるため、税理士等の専門家に依頼する人が大部分になります。
台東区での遺産相続の手順は？
遺産相続については、遺産分割と名義の変更と相続税の申告などのようなたくさんの手続きが含まれます。
よくある手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなったときにスタートします。
台東区でも第一にすべき事は市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで精査して集めて、法定相続人を特定します。
相続人がひとりでないときは全員で話し合って遺産分割を行います。
遺産の内容のリスト化
相続財産をもれなく精査して、リスト可します。
これには預貯金と現金、家や土地などの不動産、株券などの有価証券や保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税に大きな関係してくるので抜け落ちのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、内容によって遺産分割を行います。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるので偽造や紛失等のようなリスクがありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は遺産相続に同意する単純承認だけでなく、相続放棄や限定承認を選択可能です。
被相続人に少なくない借金が残っている時は家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議して、遺産の分割方法を決定します。
相談の内容について遺産分割協議書にまとめ、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産についての台東区での遺産相続のポイントとは？
家やマンションや土地などの不動産は、台東区でも扱いにくい財産になります。
家や土地などの不動産の相続のときには下のようなことに気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、台東区でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等といういくつかの尺度があります。
相続税の計算においては、一般的に路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になってくると相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を活用して評価額を少なくする事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家や土地などの不動産をもらったときは法務局において名義変更手続きをします。
提出するための書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが難しくなるのみでなく、問題が出てくる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家や土地などの不動産を売るとき、台東区でもネットの一括査定のサイトを利用すればラクです。
複数の不動産業者から査定してもらえるので、適正な価格で売却することが期待できます。
売った際の税金や諸経費についても予め確認しておくことが大事になります。
台東区の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の意思を法的に示していくための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、証人2名によって立ち合いをして成立します。
遺言書というのは自身で執筆することもできますが形式の不備や偽造の恐れがあるため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で優位になります。
特に遺産分割が法定相続分とは異なる分け方を考えているときには遺言公正証書を残しておくことで争いを前もって防止することが可能です。
台東区の相続による家族信託は
家族信託は、台東区でも近年関心を集めている財産管理の方法です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症リスクに備える目的で利用されています。
認知症になると銀行口座の凍結等の恐れもあり得えますが、未然に信託契約を結べことで避けられます。
台東区の相続での遺留分は？
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保護するための仕組みです。
遺言で被相続人が自らの財産を思うように分配することについては許されますが、遺留分はその自由を一定程度制約する目的で設定されています。
法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を持ちます。
具体的には財産の一定割合が遺留分となり、それが得られない遺言があった際には、遺留分を得るために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
この仕組みの目的は被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
それによって、台東区でも遺留分に関する遺産相続のいざこざも珍しくありません。
相続税の申告においての税理士の役割と台東区での費用相場とは？
相続税申告は相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きというのはかなり煩雑になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が不可欠になります。
たとえば、土地の評価では路線価方式や倍率方式を用いるなど、税務上の規定に沿った正しい評価を行います。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの節税対策についてのアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士は申告の漏れやミスを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると考えられます。
台東区での税理士の費用は、遺産の額等で異なりますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果はよいといえます。
