練馬区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、練馬区でも煩雑な手続きと知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用によって、相続税負担を軽減できます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用して、揉め事を未然に押さえておくとともに、相続税の負担を抑えることが可能になります。
練馬区でも、遺産相続による相続税の申告というのは、多くの方にとって縁のなかった手続きであり、税理士などに依頼する人が大半になります。
練馬区での遺産相続の手順とは？
遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税申告などのたくさんの手続きがあります。
一般的な段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した時点で開始します。
練馬区でも、まず第一にすべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べて収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が1人でないときは、全員によって調整して遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
遺産相続財産の対象となるものを集めて、リスト可していきます。
これらには預貯金と現金や家やマンションなどの不動産と株などの有価証券と保険金、借入金等が含まれます。
相続税の申告に大きな影響してくるので、抜け落ちのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その情報を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するので紛失や偽造等のような危険がありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金が残っているときは家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることにより借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議をする
相続人全員によって相談を行って遺産分割のやり方を取り決めます。
話し合いの内容について「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産についての練馬区での遺産相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は練馬区でもとくに対応が難しい財産です。
家やマンションなどの不動産の相続の時には下のようなことに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額は、練馬区でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などというようないくつかの尺度があります。
相続税の割り出しには、一般的には路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなってくると相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくする事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションなどの不動産を取得した時、法務局において名義変更手続きを行います。
提出書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが困難になるだけでなく、問題が生じる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際、練馬区でもネットの一括査定サービスを利用するとかんたんです。
複数ある会社から見積もりがもらえるため高い金額で売却することが可能になります。
売却した時の税金や諸経費のことも前もって調べる事が大事になります。
練馬区の相続による家族信託とは
家族信託は練馬区でも近頃話題になっている財産管理になります。
これは信任できる家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、主として高齢化社会での認知症リスクを避けるために役立っています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等の恐れもありますが、未然に信託契約をしておくことで避けられます。
練馬区の相続による遺留分
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を守る仕組みになります。
遺言により被相続人が自分自身の財産について好きなように相続させることは許されますが、遺留分についてはそれらをある程度制限する目的で設けられました。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこの権利を持っています。
財産の一定程度が遺留分となって、遺留分が得られない遺言が存在した時には、その部分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この制度の目的は被相続人の意思を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外も存在していて、兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
そのため、練馬区でも遺留分をめぐる遺産相続のトラブルもよくあります。
練馬区の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の意思を法的に残していく書面になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立になります。
遺言書は自身で書くことも可能になりますが、形式不具合や偽造されるリスクがあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の点で勝ります。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違う分配を求める時には遺言公正証書を残しておくことで争いを未然に防ぐことができます。
相続税申告での税理士の役割と練馬区での費用相場とは？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きというのはかなり面倒になります。
不動産価値の算出や非上場株式の算出や各種控除の適用など、専門知識が求められます。
たとえば、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務上の規定によった的確な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例のような節税方法についての助言についても税理士の役割です。
税理士は申告の漏れやミスを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると考えられます。
練馬区での税理士の報酬は、遺産の金額等で変わりますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は高いといえます。
