三鷹市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、三鷹市でも面倒な手続きや知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税の負担を抑えることが可能になります。
さらに、遺言公正証書や家族信託を活用することによって、アクシデントを前もって防いでおくと同時に、相続税の負担を抑えられます。
三鷹市でも、遺産相続による相続税申告というのはたいていの人にとって慣れない手続きが必要であり、税理士などの専門家にまかせる人が多いです。
三鷹市での遺産相続の流れは
遺産相続については遺産分割と名義の変更と相続税の申告等といったたくさんの手続きがあります。
主な流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡したときに始まります。
三鷹市でもまず行うべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで精査して収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数の場合は全員にて協議して遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
遺産相続財産がどのようなものかを調査して、リスト可していきます。
この中には現金や預貯金と家や土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金、借入金等が対象になってきます。
相続税に大きな関係するため見落としがないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、意志により遺産分割を進めていきます。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあって、最も信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管するため紛失や偽造等の心配がありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、遺産相続を承認する単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選択できます。
とくに、被相続人に多くの借金が残っている場合には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金負担を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議を行って、遺産分割のやり方を取り決めます。
協議の内容について「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産の三鷹市での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は三鷹市でもとくに対応が煩雑な相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産の相続の場合は下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は三鷹市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等のような複数の目安が存在します。
相続税の算定は、普通は路線価を用います。
不動産の評価額が高い場合、相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額する事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産をもらった場合、法務局にて名義変更の手続きをします。
提出する書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが厳しくなる他にも、トラブルが発生するリスクも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却するとき、三鷹市でもネットの一括査定のサイトを利用すればカンタンです。
複数業者から見積もりを受けられるので高い金額で売却することが可能です。
売却した際の税金や諸経費のことも事前に確認しておく事が重要です。
三鷹市の相続の遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の考えを法的に残すための書類です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書は自ら執筆するというようなことも認められていますが、形式不具合や偽造される心配もあり得るので、遺言公正証書はその信頼性の面で勝っています。
特に遺産分割が法定相続分と違った分配にしたいときには、遺言公正証書を作っておくことで争いを事前に防止することが可能になります。
三鷹市の相続での家族信託とは
家族信託というのは三鷹市でも最近注目を浴びている財産管理の手法になります。
家族信託は、信任し得る家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託というのは、主に高齢化社会においての認知症リスクを避けるために効果的です。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の心配があり得えますが、未然に信託契約を結んでおけば回避できます。
三鷹市の相続の遺留分とは
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を得る権利を保護するための制度です。
遺言によって被相続人が自分の財産を自由に与えることは許可されていますが、遺留分はその自由を一定程度抑える形で設定されています。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を所有しています。
具体的には相続の財産についての一定程度が遺留分になって、それを受け取ることができない遺言がある時には、その部分を得るために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
遺留分の目的は、被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外もあり、たとえば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
それによって、三鷹市でも遺留分の遺産相続の争いも珍しくないです。
相続税の申告においての税理士の役割と三鷹市での費用相場とは？
相続税申告は相続開始から10か月以内に行いますが、相続税の手続きはかなり煩雑になります。
とくに、不動産価値の算出や非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が必要です。
例えば、土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使用するなど、税務上の規定に従った正しい評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例などの節税策のアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士は申告の誤りや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると言えます。
三鷹市での税理士の料金については遺産金額等で変わってきます、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は良いといえます。
