立川市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、立川市でも難解な手続きと専門知識が必要です。
家やマンションなどの不動産の相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して、相続税負担を減らすことが可能になります。
遺言公正証書や家族信託を活用することにより、揉め事を事前に押さえておくと同時に、相続税の負担を抑えることができます。
立川市でも、遺産相続による相続税の申告というのは大方の人には縁のなかった手続きが必要であり、税理士などの専門家に任せる方が多くなっています。
立川市での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税の申告等という多くの手続きがあります。
よくある流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した時に始まります。
立川市でもまず行うべきことは役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない際は全員で意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続財産をすべて調べ上げて、リストにします。
この中には預貯金と現金、家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券と保険金と借入金等が対象となります。
相続税に大きな関係してくるため漏れがないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、意志に基づいて遺産分割をしていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言があり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保持されるので、偽造や紛失等のような危険がないです。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を承認する単純承認以外にも、限定承認と相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多くの借金が残されているときには、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議して、遺産の分割方法を決めます。
協議の結果について遺産分割協議書にまとめ、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の立川市での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は立川市でもとくに扱いが複雑な相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際、下のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には、立川市でも路線価や固定資産税評価額、市場価格などのようないくつかの尺度があります。
相続税の算出には、普通は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額であるときは相続税負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を活用して評価額について少なくすることが重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家や土地などの不動産を得た場合、法務局にて名義変更手続きをします。
必要な書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売るのが厳しくなる他にも、トラブルが起きる危険もあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売る時は立川市でもネットの一括査定サイトを利用するとカンタンです。
複数不動産屋から査定してもらえるので、高値で売ることが可能になります。
売った際の税金や諸経費についても前もってチェックすることがポイントになります。
立川市の相続での家族信託は
家族信託とは、立川市でも近年注目を浴びている財産管理になります。
これは信頼できる家族に財産の管理を託し、その利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、おもに高齢化社会の認知症のリスクのために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結等の危険がありますが、未然に信託契約を結べことで回避できます。
立川市の相続による遺留分とは？
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保護するための制度です。
遺言により被相続人が自分の財産について好きなように相続させることは認められていますが、遺留分はそれらをある程度抑える目的で設定されています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を持ちます。
具体的には、相続の全財産についての一定程度が遺留分になり、遺留分を受け取ることができない遺言が存在した際には、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この制度の役割は被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これにより、立川市でも遺留分の遺産相続のトラブルも少なくありません。
立川市の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の意思を厳正に残していくための書面になります。
これは公証役場で公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書というのは、自筆で書くということも可能ですが形式の不備や偽造される危険もあり得るので、遺言公正証書は信用性の点で優位になります。
特に遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分配を求めたい時には遺言公正証書にしておくと問題を未然に防ぐことが可能になります。
相続税申告における税理士の役目と立川市での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きはかなり煩雑になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が必要です。
たとえば、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務上の規定に沿った的確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税方法のアドバイスも税理士の職務になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと考えられます。
立川市での税理士の料金については遺産総額などで異なってきますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるため、費用対効果はよいです。
