大塚の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告は、大塚でも難解な手続きや専門知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産の相続では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用で、相続税の負担を抑えられます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用して、衝突を予め押さえておくと同時に、相続人の負担を軽くすることが可能です。
大塚でも遺産相続での相続税の申告は大半の方にとっては縁のなかった手続きであるため、税理士などの専門家に任せる人がほとんどの
大塚での遺産相続の手順
遺産相続については遺産分割と名義変更、相続税申告等の多数の手続きを行っていきます。
主な手順は次の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点で始まります。
大塚でも最初にすべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人がひとりでない場合は全員によって意見調整を行って遺産分割を行います。
遺産の内容の一覧化
遺産相続の財産がどのようなものかを調べて、リスト可します。
これには現金、預貯金、家や土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金や借入金などが対象になります。
相続税に大きく関係してくるため、見落としがないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書がある時は、中身をもとに遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、一番安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるので紛失や偽造などの心配がないです。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は相続を承認する単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に高額の借金が残っているときは、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることにより借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で相談して、遺産の分割方法を定めます。
相談の内容について「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての大塚での遺産相続のポイントとは
家や土地などの不動産は、大塚でもとくに扱いづらい相続財産の一つです。
家やマンションなどの不動産の相続のときには下のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額は大塚でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等という複数の目安があります。
相続税の割り出しでは、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が高額になってくると相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減額することが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家や土地などの不動産を得た時、法務局において名義変更手続きをします。
提出書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが厳しくなるだけでなく、トラブルが起こる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却するときは大塚でもネットの一括査定サービスを使えばカンタンです。
複数会社から査定を受けられるため、高額で売却することが期待できます。
売却した際の税金や諸経費のことも予め確認する事が重要になります。
大塚の相続による遺留分は
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保障する制度です。
遺言によって故人が自らの財産を思う通りに分け与えることについては許可されていますが、遺留分はその自由をある程度制約していく形で設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を所有します。
具体的には遺産相続の財産についての一定分が遺留分となって、遺留分がもらえない遺言が存在した場合は、遺留分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この制度の役割は、被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外も存在し、兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
これによって、大塚でも遺留分についての相続のトラブルも発生します。
大塚の相続についての家族信託は？
家族信託とは、大塚でも近頃話題になっている財産管理の方法になります。
これは、信用し得る家族に財産管理を委ねて、その利益を受益者に分配する制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結等の心配もありますが、未然に信託契約をしておくことで回避可能になります。
大塚の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書は被相続人の考えを厳格に残していく書類になります。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名によって立ち合いをして成立となります。
遺言書というのは自身で執筆するといったことも認められていますが、形式の欠陥や偽造のリスクもあり得るので、遺言公正証書はその信用性の面で選ばれます。
遺産分割の中身が法定相続分と違う分け方を考えている場合には遺言公正証書にしておくといざこざを未然に防止することが可能になります。
相続税申告での税理士の必要性と大塚での費用相場は
相続税申告は、相続開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きは非常に煩雑です。
とくに、不動産算出、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
不動産評価では路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務の規定に則った正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例等の節税方法のアドバイスも税理士の職務です。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと言えます。
大塚での税理士の報酬は、遺産金額等によって変わりますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は良いです。
