十条の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告は、十条でも難解な手続きと知識が必須です。
家やマンションなどの不動産についての相続財産については、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税の負担を少なくできます。
加えて、遺言公正証書や家族信託を利用して、対立を先に阻んでおくとともに、相続税の負担を抑えることが可能になります。
十条でも遺産相続での相続税の申告というのは多くの方にとってはよくわからない手続きであるので、税理士等にまかせる方が多くなっています。
十条での遺産相続の手順
遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税申告などの多くの手続きを行います。
一般的な流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続は被相続人が亡くなったときに開始します。
十条でも、最初にすべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べて集めて、法定相続人を特定します。
相続人が1人でないときは全員にて協議して遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
相続財産をすべて調査し、一覧化します。
現金、預貯金や家やマンションなどの不動産と株券などの有価証券や保険金や借入金などが対象になります。
相続税申告に多大な影響してくるので、抜けのないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書が残っている時は、その情報によって遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保持されるので、偽造や紛失などといったリスクがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択できます。
特に、被相続人に多くの借金があるときには家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金の負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議して遺産分割のやり方を決めます。
協議の結果を遺産分割協議書に記載し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む十条での相続のポイントは
家や土地などの不動産は、十条でも特に扱いにくい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続する時、下のようなことに注意が必要になります。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は、十条でも固定資産税評価額と路線価、市場価格等といういくつかの目安が存在します。
相続税の算出は、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になると相続税負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取った場合は法務局にて名義変更の手続きをします。
要求される書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが厳しくなるのみならず、問題が発生する心配もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する時、十条でもネットでできる一括査定サイトであれば便利です。
複数ある不動産会社から見積もりがもらえるので、高い金額で売却可能になります。
売却した際の税金や諸経費のことも事前に調査することがポイントになります。
十条の相続の家族信託とは？
家族信託とは十条でもここ数年関心を集めている財産管理になります。
これは信任し得る家族に財産の管理委任して、その利益を受益者で分ける制度です。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症のリスクのために活用されています。
認知症になると銀行口座の凍結等のリスクがあり得えますが、前もって信託契約を結べことで避けることができます。
十条の相続における遺留分とは
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を守る制度です。
遺言により故人が自らの財産を思う通りに与えることは認められていますが、遺留分はそれを抑えていく形で設定されました。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を持ちます。
具体的には、遺産相続の財産の一定程度が遺留分とされていて、それが得られない遺言があった際は、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この制度の狙いは、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
それによって、十条でも遺留分関連の相続の揉め事も少なくないです。
十条の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の意志を法的に残していく書類になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人二人が立ち会って成立になります。
遺言書というのは自身で記すといったことも可能ですが、形式の不具合や偽造される危険があるので、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれます。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分と異なる分割を考えているときには、遺言公正証書を残しておくと対立を先に防ぐことができます。
相続税申告での税理士の役目と十条での費用相場は？
相続税申告は相続開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税申告の手続きというのはとても面倒です。
特に、不動産算出や非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
例として、不動産評価では路線価方式や倍率方式を用いる等、税務の規定に従った精密な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例というような相続税の節税施策のアドバイスについても税理士の役割になります。
税理士の存在は申告漏れやミスを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると言えるでしょう。
十条での税理士の報酬については、遺産額などにより変わりますが、一般的には次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果はよいです。
