亀有の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、亀有でも多くの手続きと知識が必須です。
家やマンションなどの不動産の相続財産では、不動産の評価額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税の負担を抑えられます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を利用して、いざこざを前もって防いでおくと同時に、相続税の負担を軽減することが可能です。
亀有でも、遺産相続での相続税申告は、ほとんどの方にとっては未知の手続きであるので、税理士などに頼む人がほとんどの
亀有での遺産相続の流れは？
遺産相続には遺産分割、名義変更、相続税申告などというようなたくさんの手続きをしていきます。
一般的な段取りは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった段階でスタートします。
亀有でも第一にやるべき手続きは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで精査して収集し、法定相続人を特定させます。
相続人が複数人の場合は全員で意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産内容の調査
相続対象の財産の対象を吟味して、一覧化していきます。
預貯金と現金や家やマンションや土地などの不動産や株券などの有価証券、保険金や借入金などが対象となります。
相続税に多大な関わってくるので漏れがないよう気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その意向をベースに遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場において保存されるため紛失や偽造等のような危険がないです。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、相続を受ける単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選択できます。
特に、被相続人に多額の借金がある時には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により協議して、遺産分割方法を取り決めます。
協議の決定について「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名と押印をします。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が求められます。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む亀有での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、亀有でも扱いが難しい相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続するとき、下の点に気をつけてください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、亀有でも固定資産税評価額、路線価や市場価格等という複数の基準が存在します。
相続税の計算においては、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が高くなってくると相続税負担も大きくなるため、小規模宅地等の特例にて評価額について減額する事が大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションなどの不動産をもらった時は法務局で名義変更の手続きをします。
必要となる書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが難しくなるのみならず、トラブルが生じる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する時は亀有でもネットでできる一括査定のサイトならばラクです。
複数不動産屋から査定してもらえるため、適正な金額で売却可能です。
売った際の諸経費や税金のことも事前に調査しておく事がポイントになります。
亀有の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書は被相続人の意思を法的に残していくための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人2名によって立ち合いをして成立させていきます。
遺言書というのは自筆で記述することも可能ですが、形式の欠陥や偽造の危険があり得るため、遺言公正証書はそうした信用性の面で優位になります。
とりわけ遺産分割の中身が法定相続分とは違う分配を求めるときには遺言公正証書にしておくことでいざこざを前もって防止することが可能です。
亀有の相続による遺留分とは
遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取る権利を保障するための制度です。
遺言により被相続人が自らの財産を思い通りにしていくことは許されていますが、遺留分はその自由を一定程度制限する目的で設定されています。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的には、遺産相続の財産の一定割合が遺留分となって、遺留分を侵害する遺言があったときは、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことが可能になります。
この制度の狙いは被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
それによって、亀有でも遺留分に関する相続のトラブルも発生しています。
亀有の相続による家族信託は？
家族信託は、亀有でもここ数年話題になっている財産管理になります。
これは信頼し得る家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症リスクに備えるために役に立てられています。
認知症を発症すると資産凍結などのリスクもありますが、先に信託契約を結んでおけば避けることができます。
相続税の申告においての税理士の必要性と亀有での費用相場は？
相続税の申告は相続開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはとても面倒になります。
特に、不動産評価、非上場株式の算出、各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、不動産の評価では路線価方式や倍率方式を使用するなど、税務上の規定によった的確な評価をしていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税方法の助言も税理士の役目です。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であるのは明らかと言えます。
亀有での税理士の料金は、遺産総額などにより違いますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果は高いです。
