九品仏の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、九品仏でも多くの手続きや知識が必須になります。
家や土地などの不動産の相続では、不動産の評価額の調査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用にて相続税負担を軽減することが可能です。
また、遺言公正証書や家族信託を使って、いざこざを事前に押さえておくだけでなく、相続人の負担を減らせます。
九品仏でも遺産相続と相続税の申告というのはたいていの人にとってはよくわからない手続きであるので、税理士などに任せる人が大部分になります。
九品仏での遺産相続の手順とは
遺産相続には、遺産分割、名義の変更や相続税の申告等というような多くの手続きが含まれます。
一般的な手順は以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなったときに開始します。
九品仏でも最初に行うべき手続きは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書と火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の際は全員によって話し合って遺産分割を行います。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産をすべて調べ上げて、リスト可します。
これらには現金、預貯金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券、保険金、借入金等が含まれます。
相続税申告に影響してくるため、抜けのないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その意志をもとに遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保護されるため、偽造や紛失などというような恐れがありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は相続を承認する単純承認のみでなく、相続放棄や限定承認を選択できます。
特に、被相続人に少なくない借金が残っているときは家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議を行って、遺産分割のやり方を定めます。
協議の結果を「遺産分割協議書」に記して、全員が署名・押印します。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内です。
不動産を含む九品仏での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は九品仏でも扱いが複雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際は下のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を確認する
家やマンションなどの不動産の評価額には九品仏でも固定資産税評価額と路線価や市場価格などの複数の基準があります。
相続税の割り出しには、通常、路線価が使われます。
不動産の評価額が高くなってくる時、相続税の負担も大きくなるので、小規模宅地等の特例を使って評価額を減額する事が大切です。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家や土地などの不動産を取得したとき、法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要な書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が厳しくなる以外にも、問題が生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売却する際、九品仏でもネットの一括査定のサイトを利用するとかんたんです。
複数不動産屋から見積りを受けられるので高い価格で売れます。
売った時の税金や諸経費についても予め調査しておくことが大切になります。
九品仏の相続における家族信託
家族信託というのは、九品仏でも近年関心を持たれている財産管理の手法です。
家族信託は信頼し得る家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、高齢化社会の認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症になると資産凍結等の恐れもあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば回避可能です。
九品仏の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の希望を法的に残していく書類です。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書というのは、自筆で書くことも可能ですが、形式欠陥や偽造されるリスクがあり得るので、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分と違う分割を考えている際には、遺言公正証書にしておくことで争いを前もって防止できます。
九品仏の相続での遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保障するための制度です。
遺言によって故人が自分自身の財産を思う通りに分け与えることについては許可されますが、遺留分はそれを制約していく形で設定されました。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を所有しています。
具体的には、財産の一定程度が遺留分とされていて、遺留分が得られない遺言があった際は、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求を行えます。
この制度の狙いは、被相続人の考えを尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
そのため、九品仏でも遺留分をめぐる相続の衝突も発生します。
相続税申告での税理士の必要性と九品仏での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にする必要がありますが、相続税の申告手続きというのは非常に煩雑です。
とくに、不動産価値の算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が必要です。
例として、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を利用するなど、税務の規定による正確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税施策についてのアドバイスも税理士の職務です。
税理士は申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であるのは明らかと言えます。
九品仏での税理士の報酬は、遺産の総額等により変わりますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いといえます。
