王子の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、王子でも難解な手続きと専門知識が欠かせないです。
家や土地などの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税負担を軽くすることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使用することによって、問題を先に防止しておくとともに、相続税の負担を軽減することが可能です。
王子でも遺産相続による相続税申告は、大抵の方にとって縁のなかった手続きであり、税理士等の専門家に頼む人がほとんどの
王子での遺産相続の段取りとは？
遺産相続については、遺産分割、名義変更と相続税申告などというようなたくさんの手続きを行っていきます。
おもな手順は次のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなったときに開始します。
王子でも、まず第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までリサーチして収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人がひとりでない際は全員にて話し合って遺産分割を行っていきます。
遺産内容の調査
遺産相続財産の対象を探して、リスト可します。
これらには預貯金、現金や家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券や保険金と借入金等が対象になります。
相続税に多大に影響してくるため、見落としがないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、意志をベースに遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので、偽造や紛失等というような心配がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続に同意する単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に多くの借金が残されている時には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議して、遺産分割のやり方を決めます。
協議の内容を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告が要求されます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産を含む王子での相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は王子でも対応が難しい財産です。
家やマンションなどの不動産を相続する場合、次のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は王子でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などのいくつかの尺度があります。
相続税の計算においては、一般的には路線価を利用します。
不動産の評価額が上がってくる時は相続税の負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減らしていくことがポイントになります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を受け取ったときは法務局にて名義変更手続きを行います。
必要な書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却するのが難しくなるのみでなく、トラブルが起こるリスクも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションなどの不動産を売る際は王子でもネットの一括査定サービスを利用すればカンタンです。
複数ある不動産屋から見積もりがもらえるため、高値で売却可能になります。
売った時の税金や諸経費についても事前に調査することが重要です。
王子の相続での家族信託は？
家族信託とは王子でも近頃注目されている財産管理の方法です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理委託して、そこからの利益を受益者に分ける仕組みです。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症のリスクのために使われています。
認知症の状態になると銀行口座の凍結などの恐れもありますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避可能になります。
王子の相続においての遺言公正証書は？
遺言公正証書は被相続人の考えを法的に残していくための書類になります。
これは公証役場にて公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書は自筆で記すことも可能になりますが、形式の不備や偽造のリスクがあり得るため、遺言公正証書はその信頼性の点で優れています。
とりわけ遺産分割が法定相続分と異なる分け方を考えている場合には、遺言公正証書を作っておくことでいざこざを未然に防ぐことが可能になります。
王子の相続による遺留分は？
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を保障する仕組みです。
遺言で故人が自分の財産について思う通りに分けることについては許可されますが、遺留分はその自由を一定程度制限を与える目的で作られました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には、遺産相続の全財産の一定分が遺留分となり、それを侵害する遺言が存在したときは、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることが可能になります。
遺留分の目的は被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分が認められません。
このため、王子でも遺留分をめぐる遺産相続の対立も発生します。
相続税申告での税理士の必要性と王子での費用相場とは
相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行う必要がありますが、その手続きというのはかなり複雑です。
不動産算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
例として、土地の評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務の規定による的確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税対策についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士の存在は申告のミスや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために不可欠であると思われます。
王子での税理士の料金については、遺産額などにより異なってきますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
