田園調布の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、田園調布でも難解な手続きや専門知識が必要です。
家や土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用を通して、相続税の負担を抑えることができます。
遺言公正証書や家族信託を利用することによって、衝突を予め阻んでおくとともに、相続人の負担を少なくすることが可能です。
田園調布でも、遺産相続と相続税申告というのは、多くの方にはよくわからない手続きが必要であり、税理士などに頼む人が大部分です。
田園調布での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税の申告等のたくさんの手続きを行います。
一般的な流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった段階で始まります。
田園調布でも、まずすべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することになります。
相続人の確定
遺産分割を開始するために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて法定相続人を特定させます。
相続人が複数のときは、全員によって調整して遺産分割をします。
遺産内容の把握
相続の財産の対象となるものを集めて、リスト可します。
この中には現金や預貯金や家やマンションなどの不動産と株などの有価証券、保険金、借入金などが対象となってきます。
相続税に大きく影響してくるため抜け落ちのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その中身に基づいて遺産分割を行います。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があるのですが、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保持されるため紛失や偽造などの心配がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は相続を承認する単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に少なくない借金が残されている際には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすれば借金を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人全員で協議を行って遺産分割方法を決定します。
相談の結果について遺産分割協議書に記して、全員で署名・押印します。
この書類は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む田園調布での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、田園調布でも特に扱いが難しい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続する場合は下のポイントに気をつける必要があります。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には田園調布でも路線価と固定資産税評価額、市場価格等のような複数の目安があります。
相続税の算出においては、通常は路線価が用いられます。
不動産の評価額が高額である時、相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を利用して評価額について少なくしていく事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を得た場合、法務局にて名義変更手続きを行います。
提出するための書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が難しくなる他にも、問題が起こる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る場合、田園調布でもネットでできる一括査定のサービスであればカンタンです。
複数業者から見積りがもらえるため高額で売れます。
売却した時の税金や諸経費についても事前に確かめておくことがポイントになります。
田園調布の相続による家族信託は
家族信託とは田園調布でも最近関心を持たれている財産管理の方法になります。
これは、信用できる家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、高齢化社会においての認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等のリスクがありますが、前もって信託契約を結べことで回避できます。
田園調布の相続による遺言公正証書
遺言公正証書とは、被相続人の希望を法的に表すための書面になります。
これは、公証役場において公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書は、自ら書くというようなことも可能ですが、形式不備や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書は信頼性の点で優れています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは違った分配を求めたい時には遺言公正証書を作成しておくことで問題を未然に防止できます。
田園調布の相続についての遺留分
遺留分というのは相続人が最低限の財産を得られる権利を保障するための制度です。
遺言により故人が自分自身の財産を好きなように分け与えることは許可されますが、遺留分についてはそれらをある程度制限を与える目的で作られています。
法定相続人である配偶者や子ども等が権利を持ちます。
具体的には、遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分になって、遺留分がもらえない遺言が存在した時は、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この制度の役割は被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分については例外も存在し、兄弟姉妹は遺留分が認められません。
そのため、田園調布でも遺留分についての相続の争いも発生しています。
相続税の申告においての税理士の必要性と田園調布での費用相場は
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、その手続きというのはものすごく面倒になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断など、専門知識が要求されます。
たとえば、土地評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務規定に則った正しい評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税策についてのアドバイスについても税理士の職務です。
税理士は申告漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと言えます。
田園調布での税理士料金については、遺産の金額等で異なりますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は良いです。
