杉並区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、杉並区でも多くの手続きと専門知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産については、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により、相続税の負担を軽減できます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使って、トラブルをあらかじめ封じておくとともに、相続税の負担を抑えることができます。
杉並区でも遺産相続での相続税の申告というのはたいていの方にとっては難解な手続きであるので、税理士等に依頼する人が大半です。
杉並区での遺産相続の流れは？
遺産相続については、遺産分割や名義の変更と相続税申告等のような多くの手続きを行っていきます。
おもな流れは下のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなった時に始まってきます。
杉並区でもまず行うべき事は役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調査して収集し、法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でない場合は、全員によって話し合って遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
遺産相続財産を洗い出して調べて、リスト可します。
これらには現金、預貯金や家や土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金や借入金等が対象になります。
相続税の申告に大きな関わるので抜けのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、中身によって遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、一番信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるので紛失や偽造等といった恐れがないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認の他に、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
特に、被相続人に多額の借金が残されている場合は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金負担を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合って遺産分割の方法を取り決めます。
協議の内容について「遺産分割協議書」にまとめて、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての杉並区での相続のポイント
家や土地などの不動産は、杉並区でもとくに対応が煩雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続するときには次の点に気をつけるようにしましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には、杉並区でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などのいくつかの尺度が存在します。
相続税の算定は、一般的に路線価が利用されます。
不動産の評価額が高くなってくる時は相続税負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例を使って評価額を少なくする事が大事です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家や土地などの不動産を得た場合、法務局において名義変更手続きを行います。
提出書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が困難になる以外にも、問題が発生する危険も高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する際、杉並区でもネットでできる一括査定サービスを使うと手間がかかりません。
複数ある不動産屋から見積りしてもらえるため高額で売ることが可能になります。
売却した際の税金や諸経費についても前もって確認することが重要になります。
杉並区の相続による遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の考えを法的に有効な形で示す書面です。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、証人2名によって立ち合いを行って成立します。
遺言書は、自ら書き残すといったことも認められていますが形式不具合や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書はその信用性の面で勝っています。
とくに遺産分割の方法が法定相続分とは違う分け方を考えている時には遺言公正証書を残しておくとトラブルをあらかじめ防止することが可能になります。
杉並区の相続における遺留分
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保障するための仕組みになります。
遺言によって被相続人が自らの財産について好きなように与えることは許されていますが、遺留分についてはそれらをある程度制約していく目的で設けられています。
法定相続人の配偶者や子どもなどが権利を所有します。
具体的には、財産の一定分が遺留分とされていて、遺留分を受け取れない遺言が存在するときは、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この制度の目的は被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事です。
遺留分には例外も存在し、たとえば兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これによって、杉並区でも遺留分についての相続の争いも少なくないです。
杉並区の相続においての家族信託とは
家族信託とは、杉並区でも最近関心を持たれている財産管理の手法です。
家族信託は信用し得る家族に財産の管理委任して、そこから得られる利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症のリスクを避けるために利用されています。
認知症を発症すると資産凍結等の恐れもありますが、前もって信託契約をしておけば避けることができます。
相続税申告における税理士の必要性と杉並区での費用相場とは
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きはかなり難解です。
不動産算出、非上場株式の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が不可欠になります。
たとえば、土地の評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務上の規定に沿った正確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税施策についてのアドバイスについても税理士の仕事です。
税理士は、申告の誤りや漏れを防ぎ、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために重要であると言えます。
杉並区での税理士料金については遺産の金額などで変わりますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は高いといえます。
