稲城市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、稲城市でも多くの手続きや専門知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産を含む相続においては、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通じて相続税負担を軽減することが可能です。
家族信託や遺言公正証書を利用することで、対立を前もって防いでおくのみならず、相続人の負担を少なくすることが可能になります。
稲城市でも遺産相続での相続税申告はたいていの方にとっては未知の手続きなので、税理士などの専門家に頼む方がほとんどの
稲城市での遺産相続の流れとは
遺産相続については、遺産分割と名義の変更、相続税の申告などのような多くの手続きを行っていきます。
おもな手順は以下の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時に開始されます。
稲城市でも第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まですべて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない場合は全員によって話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続の財産がどのようなものかを精査し、リストにします。
預貯金と現金と家や土地などの不動産、株券などの有価証券と保険金、借入金等が含まれます。
相続税に大きな関係するので、見落としがないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、情報を基本に遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあり、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言です。
公証役場で保管されるので紛失や偽造などといった恐れがないです。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、遺産相続を受ける単純承認のほかに、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
特に、被相続人に多くの借金が残されている場合は家庭裁判所で相続放棄をすることで借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議を行う
相続人全員で相談を行って、遺産分割方法を定めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税の申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の稲城市での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は、稲城市でも扱いにくい財産になります。
家や土地などの不動産を相続するときには下のポイントに注意が必要になります。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、稲城市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格等というようないくつかの基準があります。
相続税の算出では、一般的には路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなってくるときは相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例を利用して評価額を減額する事が大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家や土地などの不動産を受け取った場合は法務局で名義変更手続きをします。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売るのが困難になるのみならず、問題が生じる危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却するとき、稲城市でもネットでできる一括査定サイトを使えば便利です。
複数不動産業者から見積りを受けられるので、適正な金額で売却できます。
売却時の税金や諸経費のことも先立って調査しておく事が重要です。
稲城市の相続での家族信託
家族信託というのは、稲城市でも近ごろ話題を集めている財産管理の手法です。
これは信用し得る家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症リスクを避けるために利用されています。
認知症の状態になると資産凍結などのリスクがあり得えますが、先に信託契約を結んでおけば避けることができます。
稲城市の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは、被相続人の考えを法的に示していくための書面です。
これは、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立になります。
遺言書は自分で書くということも可能ですが形式不備や偽造される心配もあり得るため、遺言公正証書は信頼性の面で選ばれています。
とくに遺産分割の内容が法定相続分とは違う分け方を求めたい際には、遺言公正証書を作成しておくとトラブルを前もって防止することが可能です。
稲城市の相続における遺留分
遺留分とは相続人が最低限の財産を受け取る権利を保障するための制度です。
遺言で故人が自分自身の財産について思い通りに分配することは許されますが、遺留分はそれらをある程度制限する形で設定されています。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を持ちます。
具体的には、すべての財産の一定割合が遺留分とされて、それを受け取ることができない遺言が存在する時には、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求を行えます。
遺留分の目的は、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹は遺留分が認められません。
これにより、稲城市でも遺留分に関する相続のトラブルも珍しくないです。
相続税申告での税理士の役割と稲城市での費用相場は？
相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはものすごく難解になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の算出、各種控除の適用など、専門の知識が必要です。
例として、土地の評価では倍率方式や路線価方式を利用する等、税務規定による的確な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税施策のアドバイスについても税理士の役目です。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために不可欠であると思われます。
稲城市での税理士の報酬については遺産の総額などで変わりますが、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を期待できるので、費用対効果は良いといえます。
