押上の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、押上でも煩雑な手続きや専門知識が必要とされます。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用により、相続税負担を抑えることができます。
また、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、争いをあらかじめ封じておくのみならず、相続税の負担を軽くすることが可能です。
押上でも遺産相続での相続税申告は、大部分の方には縁のなかった手続きであるので、税理士等の専門家に依頼する方が大部分です。
押上での遺産相続の流れとは
遺産相続には遺産分割と名義の変更、相続税の申告等というような多数の手続きを行います。
主な流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡したときにスタートします。
押上でも、最初にすべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の場合は、全員により意見調整をして遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
相続の財産の対象を調査し、一覧化します。
預貯金や現金と家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券と保険金や借入金などが対象となってきます。
相続税に多大に影響するので抜けのないように気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、文章に基づいて遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保管するので、紛失や偽造等のリスクがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、相続を受け入れる単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に少なくない借金が残っている場合は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすれば借金負担を回避することが可能です。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で協議して、遺産分割のやり方を決定します。
話し合いの内容を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
この書類は不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産を含む押上での遺産相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は、押上でも対応が煩雑な相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続した場合は以下のポイントに注意が必要です。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には、押上でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といった複数の規準があります。
相続税の算定においては、通常、路線価を使用します。
不動産の評価額が高額であると相続税の負担が増えるので、小規模宅地等の特例にて評価額について減らしていく事が重要です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続にて家やマンションや土地などの不動産を取得した場合、法務局において名義変更手続きをします。
必要となる書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が厳しくなる以外にも、問題が生ずる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る場合、押上でもネットの一括査定のサイトを利用するとかんたんです。
複数ある不動産業者から見積りがもらえるので高い金額で売却することが期待できます。
売却時の諸経費や税金についてもさきにチェックしておくことが大切になります。
押上の相続についての家族信託とは
家族信託とは押上でもここ数年関心を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は信頼できる家族に財産の管理を託し、その利益を受益者で分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症リスクに備える目的で効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結などの恐れがありますが、事前に信託契約を結べことで回避できます。
押上の相続の遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の希望を厳格に残すための書類になります。
これは、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人によって立ち合いを行って成立させていきます。
遺言書というのは、自身で執筆するということもできますが形式不備や偽造される心配もあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で勝ります。
遺産分割が法定相続分と異なる分配にしたいときには遺言公正証書を作っておくと衝突を未然に防げます。
押上の相続での遺留分とは？
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保障する仕組みになります。
遺言により故人が自分自身の財産について好きなようにすることは許可されていますが、遺留分はそれを一定程度制約する形で作られました。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利があります。
具体的には相続のすべての財産についての一定分が遺留分になり、遺留分をもらうことができない遺言がある際は、遺留分を取り戻すために「遺留分侵害額請求」をできます。
この制度の役割は被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
そのため、押上でも遺留分に関する遺産相続のトラブルも少なくありません。
相続税申告での税理士の必要性と押上での費用相場は
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の申告手続きというのはものすごく面倒になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が要求されます。
たとえば、土地評価においては倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務上の規定に従った的確な評価をします。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例などの節税方法についての助言についても税理士の職務です。
税理士の存在は申告漏れや誤りを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと思われます。
押上での税理士の料金については遺産額等により異なりますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いです。
