下北沢の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告には、下北沢でも多くの手続きや知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産を含む遺産相続については、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用にて、相続税負担を抑えることが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使って、衝突を事前に防いでおくと同時に、相続税の負担を抑えられます。
下北沢でも、遺産相続による相続税申告はほとんどの人にとって難解な手続きであり、税理士などに任せる人が大部分になります。
下北沢での遺産相続の手順は
遺産相続については、遺産分割や名義変更や相続税申告等というような多数の手続きを行っていきます。
おもな段取りは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が亡くなった段階で開始します。
下北沢でも最初に行うべきことは役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡までたどって集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数いる場合は、全員で協議して遺産分割をしていきます。
遺産内容のリスト化
相続の財産をもれなく探して、一覧化していきます。
この中には現金、預貯金と家や土地などの不動産や株券等の有価証券や保険金と借入金などが含まれます。
相続税の申告に影響するので抜けのないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その意向をもとに遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるため偽造や紛失等といったリスクがないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、相続を承認する単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択可能です。
被相続人に多くの借金があるときには、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合い、遺産の分割方法を決定します。
協議の決定について「遺産分割協議書」にまとめて、全員で署名と押印をします。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要になります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む下北沢での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は下北沢でも特に扱いづらい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続する場合、下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を確認する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には下北沢でも固定資産税評価額や路線価や市場価格などといったいくつかの基準が存在します。
相続税の算定は、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が上がる時、相続税の負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額を減額していく事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産を得た場合、法務局で名義変更の手続きをします。
要求される書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産の売却が厳しくなる他にも、問題が出てくる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売るときは下北沢でもネットでできる一括査定サービスを使うとかんたんです。
複数の不動産会社から査定してもらえるため、適正な金額で売却可能になります。
売った際の諸経費や税金のことも事前に確認しておく事が大切になります。
下北沢の相続における家族信託
家族信託とは下北沢でも近年注目されている財産管理の手法です。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理を託し、その利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症リスクに備える目的で役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結等のリスクもあり得えますが、あらかじめ信託契約をしておけば避けることができます。
下北沢の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは被相続人の望みを法的に有効な形で表す書面になります。
これは公証役場で公証人が作り、証人二人によって立ち合いを行って成立させることができます。
遺言書というのは自分で書くことも可能ですが形式の不具合や偽造される恐れもあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の点で優れています。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分け方をしたい時には、遺言公正証書を残しておくと問題を未然に防止することが可能です。
下北沢の相続の遺留分とは
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を受け取れる権利を保障する仕組みです。
遺言によって被相続人が自らの財産を思い通りに与えることは許されますが、遺留分についてはそれを一定程度制約する目的で設けられています。
法定相続人である配偶者と子ども等が権利を持っています。
具体的には、相続の全財産の一定割合が遺留分として確保され、それを受け取ることができない遺言が存在した際には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
遺留分の役割は、被相続人の考えを認めながら、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分には例外もあって、例として兄弟姉妹には遺留分がないことになっています。
これによって、下北沢でも遺留分についての遺産相続の対立も少なくないです。
相続税申告での税理士の必要性と下北沢での費用相場は
相続税の申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのは非常に煩雑になります。
不動産算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用等、専門の知識が不可欠になります。
例えば、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を用いる等、税務上の規定による的確な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例のような節税策の助言についても税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを回避し、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えるでしょう。
下北沢での税理士の料金は遺産の総額等で変わりますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は高いといえます。
