代々木上原の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告については、代々木上原でも多くの手続きや知識が必須になります。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用により、相続税の負担を軽くすることが可能になります。
また、遺言公正証書や家族信託を活用して、問題を事前に阻んでおくだけでなく、相続人の負担を減らせます。
代々木上原でも遺産相続と相続税の申告というのは、多くの人には難解な手続きであり、税理士などに依頼する方が大半です。
代々木上原での遺産相続の手順とは？
遺産相続には遺産分割、名義の変更、相続税申告などのたくさんの手続きがあります。
一般的な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した段階でスタートします。
代々木上原でも最初に行うべきことは市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調査して集めて、法定相続人を特定させます。
相続人がひとりでない際は、全員にて相談して遺産分割をします。
遺産内容の把握
遺産相続の財産の対象となるものを吟味して、リストにします。
これには現金と預貯金、家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券、保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税申告に影響するので、見落としがないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、その中身を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあり、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるので、紛失や偽造等のリスクがありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を承認する単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択できます。
被相続人に多額の借金があるときには家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって話し合い、遺産分割方法を取り決めます。
相談の決定を「遺産分割協議書」にまとめ、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む代々木上原での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は代々木上原でも対応が煩雑な相続財産になります。
家や土地などの不動産を相続したときは下の点に注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は代々木上原でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等のような複数の目安が存在します。
相続税の計算では、通常、路線価を利用します。
不動産の評価額が高額である場合、相続税の負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額を減額していく事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続によって家や土地などの不動産をもらったとき、法務局において名義変更の手続きを行います。
必要書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産の売却が難しくなるだけでなく、トラブルが生ずる恐れも高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る時、代々木上原でもネットの一括査定のサイトを使えばラクです。
複数ある不動産業者から査定を受けられるので適正な価格で売却することができます。
売却した時の税金や諸経費についても前もって調べておくことが大事になります。
代々木上原の相続の遺留分は
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を得られる権利を保障するための制度です。
遺言によって故人が自分の財産について思う通りに分配することについては認められていますが、遺留分についてはそれを制限を与えるために設けられています。
法定相続人である配偶者と子ども等がこうした権利を持っています。
具体的には、遺産相続の全財産の一定割合が遺留分となって、遺留分を受けられない遺言があるときは、遺留分を受けるために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この制度の目的は、被相続人の意志を認めながら、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外もあって、例えば兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、代々木上原でも遺留分に関する遺産相続の揉め事も少なくないです。
代々木上原の相続での家族信託とは？
家族信託は代々木上原でもここ数年注目されている財産管理です。
家族信託は、信用し得る家族に財産管理を委ねて、そこから得られる利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会の認知症リスクを避けるために使われています。
認知症になると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、予め信託契約を結んでおけば回避できます。
代々木上原の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書とは、被相続人の意志を厳格に示すための書面になります。
これは、公証役場において公証人が作成し、証人2名によって立ち合いを行って成立します。
遺言書というのは、自分で書くということも可能ですが形式欠陥や偽造のリスクがあるため、遺言公正証書はその信用性の面で選ばれています。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分とは違う分け方を求める時には遺言公正証書にしておくことでアクシデントを先に防ぐことが可能になります。
相続税の申告においての税理士の役割と代々木上原での費用相場とは？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きはものすごく面倒になります。
とくに、不動産評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門知識が欠かせません。
たとえば、不動産評価では「路線価方式」や「倍率方式」を適用する等、税務上の規定に則った正確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような相続税の節税対策についての助言も税理士の職務です。
税理士は、申告の漏れやミスを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために必須であると言えるでしょう。
代々木上原での税理士の料金は遺産の総額等により異なりますが、一般的には下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は良いです。
