国立市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、国立市でも多くの手続きと知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産を含む相続については、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用を通じて、相続税の負担を減らすことが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、衝突をあらかじめ防止しておくと同時に、相続税の負担を抑えることができます。
国立市でも遺産相続による相続税の申告というのは大方の方にとって慣れない手続きであるので、税理士などの専門家にまかせる方がほとんどの
国立市での遺産相続の手順
遺産相続については、遺産分割や名義変更、相続税の申告などというような多くの手続きを行います。
一般的な流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった段階で始まります。
国立市でも、最初にやるべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数のときは、全員で協議して遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続財産をすべて探して、一覧にします。
この中には現金、預貯金と家やマンションや土地などの不動産と株等の有価証券、保険金や借入金などが対象となります。
相続税の申告に大きく関係するので、抜けのないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、意志によって遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、一番安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保持されるため、紛失や偽造などのようなリスクがありません。
相続放棄と限定承認の選択
相続人は、相続を受け入れる単純承認だけでなく、限定承認と相続放棄を選択可能になります。
とくに、被相続人に多くの借金が残っている際は、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議して、遺産分割方法を決めます。
相談の結果を遺産分割協議書にまとめて、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必要になります。
相続税申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての国立市での遺産相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は、国立市でも特に扱いにくい財産になります。
家や土地などの不動産を相続した時は以下のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は、国立市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などというような複数の目安が存在します。
相続税の割り出しは、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高い時、相続税負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事がポイントです。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を受け取った時、法務局において名義変更手続きをします。
提出する書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売るのが厳しくなる以外にも、トラブルが起こる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却する際は国立市でもネットの一括査定のサイトであればかんたんです。
複数の不動産業者から見積りがもらえるので、適正な価格で売却することが可能です。
売った時の税金や諸経費のことも事前に調べることが大事です。
国立市の相続による家族信託とは？
家族信託というのは、国立市でも近年注目を集めている財産管理の方法になります。
これは、信任し得る家族に財産管理委任して、そこからの利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症リスクを回避するために役立っています。
認知症になってしまうと資産凍結等のリスクもありますが、予め信託契約をしておけば回避可能です。
国立市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の意志を法的に表す書類です。
これは、公証役場において公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立します。
遺言書というのは、自身で書き残すというようなことも認められていますが形式不具合や偽造される危険があるため、遺言公正証書はそういった信頼性の面で優位になります。
とりわけ遺産分割が法定相続分とは違った分割をしたい場合には、遺言公正証書を作っておくと衝突を事前に防ぐことができます。
国立市の相続における遺留分とは
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保護するための仕組みです。
遺言によって故人が自分の財産を思う通りに分配することは許可されていますが、遺留分についてはその自由を抑えていく目的で作られています。
法定相続人の配偶者、子ども等が権利があります。
具体的には相続の全財産の一定分が遺留分となり、それが得られない遺言があった場合は、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をできます。
この仕組みの目的は被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
これによって、国立市でも遺留分をめぐる相続の対立も発生しています。
相続税の申告での税理士の役目と国立市での費用相場は？
相続税申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きはものすごく面倒です。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の価値の評価、各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
例として、土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務の規定によった正確な評価をします。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例といった節税施策の助言も税理士の仕事になります。
税理士は申告のミスや漏れを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必須であると言えるでしょう。
国立市での税理士料金は、遺産総額等で変わりますが、一般的には以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を期待できるので、費用対効果は高いといえます。
