旗の台の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、旗の台でも煩雑な手続きや知識が欠かせないです。
家やマンションや土地などの不動産についての遺産相続では、不動産の評価金額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用にて、相続税負担を軽くできます。
遺言公正証書や家族信託を使って、揉め事を事前に防止しておくのみならず、相続税の負担を抑えることが可能です。
旗の台でも遺産相続と相続税申告というのは多くの人にとって慣れない手続きであるので、税理士等に頼む方が多くなっています。
旗の台での遺産相続の段取りは？
遺産相続については、遺産分割と名義の変更と相続税の申告等というような多数の手続きを行っていきます。
おもな流れは以下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で始まります。
旗の台でも第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を入手することです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べて集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いる時は全員により調整して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
遺産相続対象の財産がどのようなものかを調査し、一覧にします。
これには現金や預貯金、家や土地などの不動産、株などの有価証券と保険金、借入金などが対象になってきます。
相続税に大きく関係するため抜けもれのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が存在する場合は、意向を基本に遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、もっとも信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるため、紛失や偽造などのような危険がありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は遺産相続に同意する単純承認のみでなく、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
とくに、被相続人に少なくない借金が残っているときには家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員により協議して遺産分割の方法を取り決めます。
協議の決定について「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産についての旗の台での相続のポイントとは
家やマンションなどの不動産は、旗の台でも扱いが複雑な相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続する際は次の点に注意してください。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額には旗の台でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等のいくつかの目安があります。
相続税の計算には、普通は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になってくると相続税の負担が多くなってくるため小規模宅地等の特例を使用して評価額について少なくしていく事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家やマンションや土地などの不動産を得た時、法務局において名義変更手続きを行います。
必要書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が困難になるだけでなく、トラブルが生じる恐れも高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る時は旗の台でもネットでできる一括査定サイトならばカンタンです。
複数の不動産屋から見積もりを受けられるため高額で売却可能になります。
売った際の税金や諸経費のことも予め調査しておくことが重要になります。
旗の台の相続による遺言公正証書
遺言公正証書というのは、被相続人の望みを法的に有効な形で残していく書類になります。
これは公証役場において公証人が作り、証人二人が立ち会って成立になります。
遺言書というのは自ら書くというようなことも認められていますが、形式不備や偽造される恐れがあるので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝ります。
遺産分割の中身が法定相続分とは違った分配を求めたい際には遺言公正証書を作っておくと揉め事を未然に防止することが可能になります。
旗の台の相続についての遺留分
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保障する制度になります。
遺言によって故人が自身の財産を思うように与えることについては許されますが、遺留分についてはそれを抑えていくために作られています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を持っています。
すべての財産の一定程度が遺留分になって、それを受け取れない遺言がある際は、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この仕組みの役割は、被相続人の望みを認めながら、相続人の最低限の生活を保護する事にあります。
遺留分には例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められません。
それによって、旗の台でも遺留分をめぐる相続の衝突も少なくありません。
旗の台の相続による家族信託とは
家族信託は旗の台でもここ数年注目されている財産管理の方法です。
家族信託は信用し得る家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症リスクのために効果的です。
認知症になると資産凍結などの危険もありますが、先に信託契約を結べことで避けることができます。
相続税申告においての税理士の必要性と旗の台での費用相場は
相続税申告は、相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きはものすごく煩雑です。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。
例として、土地評価では倍率方式や路線価方式を使う等、税務の規定に従った正確な評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例というような節税策のアドバイスも税理士の役割です。
税理士は申告漏れやミスを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査を避けるために重要であると思われます。
旗の台での税理士費用は、遺産の金額等により変わってきます、下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるため、費用対効果は高いといえます。
