中野区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告については、中野区でも煩雑な手続きや知識が求められます。
家や土地などの不動産についての相続においては、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用を通して相続税負担を軽くすることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を利用することによって、衝突をあらかじめ阻んでおくのみならず、相続税の負担を減らすことが可能になります。
中野区でも遺産相続と相続税申告というのは大半の人にとって未知の手続きであり、税理士などに頼む方が大半です。
中野区での遺産相続の流れは？
遺産相続には、遺産分割や名義変更と相続税の申告等という多数の手続きを行っていきます。
一般的な手順は次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時点でスタートします。
中野区でも、最初にすべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を取得することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が複数いるときは全員で意見調整を行って遺産分割をしていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続対象の財産をもれなく精査して、一覧にします。
これには現金や預貯金や家や土地などの不動産、株などの有価証券と保険金と借入金などが対象になってきます。
相続税申告に大きな影響してくるため見落としがないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書がある際は、その意向により遺産分割を行います。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保持されるため偽造や紛失等といったリスクがないです。
相続放棄と限定承認を選択する
相続人は相続を引き受ける単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金が残っているときには家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金負担を回避することが可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合って、遺産の分割方法を定めます。
協議の結果について「遺産分割協議書」に記し、全員で署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産の中野区での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は中野区でも特に対応が難しい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続したときには以下の点に注意してください。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は、中野区でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等というような複数の目安が存在します。
相続税の計算には、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税負担が増えるため、小規模宅地等の特例を使って評価額について少なくすることが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産を得た場合、法務局で名義変更手続きを行います。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却するのが難しくなる他にも、問題が起こる恐れも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションなどの不動産を売却する際は中野区でもネットの一括査定サイトを利用するとラクです。
複数の会社から見積りを受けられるので高い価格で売却することが期待できます。
売った時の諸経費や税金についても予め確認することが重要になります。
中野区の相続についての遺言公正証書は？
遺言公正証書は被相続人の希望を厳重に示していくための書類になります。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立となります。
遺言書というのは自筆で書くということも認められていますが形式の不具合や偽造されるリスクがあるため、遺言公正証書はそういった信頼性の点で選ばれます。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分とは違った分け方をしたい場合には、遺言公正証書にしておくことで揉め事を事前に防げます。
中野区の相続についての遺留分
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障するための仕組みになります。
遺言で被相続人が自らの財産を自由に与えることは許可されていますが、遺留分についてはその自由をある程度制約していく形で設定されました。
法定相続人の配偶者、子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的には財産の一定程度が遺留分として確保され、それを受けられない遺言が存在するときは、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」をすることが可能になります。
この仕組みの役割は被相続人の意志を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分には例外も存在していて、例として兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
これにより、中野区でも遺留分をめぐる遺産相続の揉め事も少なくないです。
中野区の相続についての家族信託とは
家族信託とは中野区でもここ数年関心を持たれている財産の管理方法です。
これは信頼できる家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、高齢化社会での認知症リスクに備えるために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険がありますが、あらかじめ信託契約を結べことで避けられます。
相続税申告においての税理士の役目と中野区での費用相場とは？
相続税の申告は相続の開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きはものすごく難解になります。
不動産価値の評価や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門知識が必要です。
例えば、土地評価では倍率方式や路線価方式を適用する等、税務上の規定に沿った的確な評価をします。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税施策についての助言についても税理士の役目です。
税理士は申告のミスや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の可能性を低くするために不可欠であるのは明らかと言えます。
中野区での税理士の報酬については、遺産金額等により違ってきますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果はよいです。
