町田市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、町田市でも難解な手続きや知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産を含む相続については、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税の負担を軽減できます。
家族信託や遺言公正証書を活用して、アクシデントを先に防いでおくのみならず、相続税の負担を軽くすることが可能です。
町田市でも、遺産相続と相続税申告はたいていの方にとってよくわからない手続きなので、税理士などに任せる人が大部分になります。
町田市での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割や名義の変更と相続税申告等のような多数の手続きを行います。
一般的な手順は次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が亡くなったときに始まります。
町田市でも、第一に行うべき手続きは役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人の場合は全員で話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
遺産相続対象の財産の対象となるものを吟味して、一覧にします。
これには預貯金や現金と家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券や保険金と借入金などが対象になります。
相続税申告に多大な関わるので抜け落ちのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その情報により遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3種類があるのですが、一番信頼性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるので紛失や偽造などのような危険がありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択できます。
被相続人に少なくない借金がある際は家庭裁判所にて相続放棄をすることによって借金を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって話し合って遺産分割のやり方を定めます。
協議の決定について遺産分割協議書に記載して、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要です。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産を含む町田市での遺産相続のポイント
家やマンションや土地などの不動産は町田市でも対応が難しい財産の一つです。
家やマンションなどの不動産を相続した際、下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は町田市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等というようないくつかの目安が存在します。
相続税の算出では、通常、路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になってくると相続税負担も大きくなるので小規模宅地等の特例にて評価額を少なくしていくことが大切です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家やマンションなどの不動産をもらった場合は法務局において名義変更手続きを行います。
必要な書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産の売却が困難になるのみならず、問題が起こる恐れもあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する際は町田市でもネットでできる一括査定サイトを利用すればラクです。
複数不動産会社から見積もりがもらえるので高額で売却可能です。
売却した際の税金や諸経費についてもあらかじめチェックしておくことがポイントになります。
町田市の相続による家族信託は
家族信託とは町田市でもここ数年話題になっている財産管理の方法です。
これは信頼し得る家族に財産管理を託し、それによる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託というのは、主として高齢化社会での認知症リスクに備えるために役立っています。
認知症の状態になると資産凍結などの恐れもあり得えますが、未然に信託契約をしておけば回避できます。
町田市の相続における遺留分は？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を守るための仕組みになります。
遺言によって故人が自分の財産について好きなようにすることは認められていますが、遺留分はそれをある程度制約していく形で設けられました。
法定相続人である配偶者と子どもなどが権利を所有しています。
具体的には遺産相続の全財産についての一定割合が遺留分とされていて、それを受けられない遺言が存在した時は、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この仕組みの役割は、被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹については遺留分がありません。
このため、町田市でも遺留分についての相続の衝突も珍しくありません。
町田市の相続においての遺言公正証書は
遺言公正証書というのは、被相続人の意志を法的に示していく書類になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書というのは、自筆で執筆するということも認められていますが、形式不具合や偽造の心配があるので、遺言公正証書はその信用性の面で優位になります。
遺産分割の中身が法定相続分と違った分配をしたいときには、遺言公正証書を作成しておくことでアクシデントを前もって防ぐことができます。
相続税申告での税理士の役目と町田市での費用相場は
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしますが、相続税申告の手続きは非常に面倒です。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の評価や各種控除の適用等、専門の知識が求められます。
例えば、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使う等、税務上の規定に則った正しい評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例などの相続税の節税対策についてのアドバイスについても税理士の仕事になります。
税理士は、申告の誤りや漏れを防止して、税務署からの誤りの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であると思われます。
町田市での税理士費用は、遺産の総額等で異なりますが、一般的には下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は良いといえます。
