初台の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、初台でも面倒な手続きや知識が必要になります。
家やマンションなどの不動産を含む相続財産においては、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の利用で相続税負担を少なくすることが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、争いを先に阻んでおくのみならず、相続税の負担を減らすことが可能になります。
初台でも遺産相続による相続税の申告は多くの人には難解な手続きなので、税理士などにまかせる方が大部分になります。
初台での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割、名義変更、相続税の申告などといった多数の手続きを行っていきます。
一般的な手順は下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階でスタートします。
初台でもまず第一にやるべき手続きは役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割を行うために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって収集し、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない時は全員によって相談して遺産分割を行っていきます。
遺産の内容の一覧化
相続対象の財産の対象を精査して、一覧化していきます。
これらには現金、預貯金、家やマンションなどの不動産や株などの有価証券と保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税に多大な影響してくるため、抜け落ちのないよう気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が存在する際は、その文章に基づいて遺産分割を行います。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、もっとも安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので偽造や紛失等のようなリスクがありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、相続を受け入れる単純承認だけでなく、相続放棄と限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金が残っている際には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金の負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員により話し合って、遺産の分割方法を決定します。
協議の決定について「遺産分割協議書」に記し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えると相続税の申告が求められます。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産を含む初台での相続のポイントとは？
家や土地などの不動産は初台でも対応が煩雑な財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続の場合には次のポイントに注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額は、初台でも路線価と固定資産税評価額や市場価格等といったいくつかの規準が存在します。
相続税の計算には、通常は路線価を使用します。
不動産の評価額が上がる場合、相続税負担が増えるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額していく事が大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションなどの不動産を受領した時は法務局にて名義変更の手続きをします。
必要書類は下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが厳しくなる他にも、トラブルが発生する心配もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際は初台でもネットの一括査定サービスを使うとラクです。
複数ある不動産業者から見積もりがもらえるため高い金額で売却可能になります。
売却した時の税金や諸経費についてもあらかじめ調べておくことが大事です。
初台の相続における家族信託は
家族信託とは、初台でも近ごろ話題を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理を任せて、そこからの利益を受益者に分ける仕組みになります。
家族信託は、おもに高齢化社会での認知症のリスクに備える目的で役立っています。
認知症を発症すると資産凍結等の危険がありますが、事前に信託契約をしておくことで回避可能です。
初台の相続についての遺留分は
遺留分は相続人が一定の最低限の財産を得られる権利を保障する制度です。
遺言で被相続人が自分の財産について思うように分けることは許可されていますが、遺留分についてはそれらをある程度抑える形で設けられています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこうした権利を所有しています。
具体的には遺産相続のすべての財産についての一定分が遺留分とされていて、それを受け取れない遺言があるときには、遺留分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
遺留分の目的は、被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守ることです。
遺留分については例外もあり、兄弟姉妹は遺留分がないことになっています。
これにより、初台でも遺留分についての相続の対立も珍しくないです。
初台の相続についての遺言公正証書とは？
遺言公正証書は、被相続人の希望を法的に残すための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場で公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立となります。
遺言書は自分で書くというようなこともできますが、形式の不具合や偽造される心配があり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝っています。
特に遺産分割の中身が法定相続分と違う分割をしたいときには遺言公正証書を作成しておくことでアクシデントをあらかじめ防止することができます。
相続税申告においての税理士の必要性と初台での費用相場とは？
相続税申告は相続の開始より10か月以内に行いますが、相続税の申告手続きは非常に煩雑になります。
不動産評価、非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が必要になります。
土地評価においては倍率方式や路線価方式を使うなど、税務上の規定によった的確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例などの節税方法の助言も税理士の役目になります。
税理士は、申告漏れや誤りを回避して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために欠かせないと言えるでしょう。
初台での税理士の報酬は遺産の金額などで違ってきますが、下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
