国分寺市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、国分寺市でも煩雑な手続きや知識が不可欠になります。
家や土地などの不動産を含む相続財産については、不動産の評価額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用にて相続税の負担を少なくすることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用して、揉め事を予め防いでおくと同時に、相続税の負担を抑えることが可能です。
国分寺市でも遺産相続と相続税申告というのは大抵の方にとって慣れない手続きであり、税理士などにまかせる方が多くなっています。
国分寺市での遺産相続の段取りは？
遺産相続については、遺産分割と名義変更や相続税の申告等という多くの手続きを行います。
主な流れは以下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった時点で開始されます。
国分寺市でも最初に行うべきことは市町村区役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べて収集して、法定相続人を特定させます。
相続人が複数の場合は、全員で意見調整をして遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
遺産相続財産の対象となるものを集めて、リスト可していきます。
これには預貯金、現金と家や土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金と借入金などが対象になります。
相続税の申告に関わるので漏れがないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書がある際は、意向により遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場で保存されるので偽造や紛失などの心配がないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選択可能です。
被相続人に多くの借金が残されているときには、家庭裁判所で相続放棄をすることで借金を回避することが可能です。
遺産分割協議をする
相続人が全員で相談を行って遺産分割方法を定めます。
話し合いの結果について「遺産分割協議書」に記載し、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内となっています。
不動産についての国分寺市での相続のポイントは？
家や土地などの不動産は、国分寺市でも対応が煩雑な財産です。
家や土地などの不動産の相続のとき、以下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を調べる
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、国分寺市でも路線価と固定資産税評価額や市場価格などのような複数の基準が存在します。
相続税の算定は、通常、路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がってくる時、相続税負担が多くなってくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減らしていく事が大切です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションなどの不動産をもらった場合は法務局において名義変更手続きをします。
要求される書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが難しくなる以外にも、トラブルが出てくる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続した家や土地などの不動産を売却する時、国分寺市でもネットの一括査定サイトであればカンタンです。
複数の会社から見積もりがもらえるので、高い価格で売却することが期待できます。
売却した際の税金や諸経費のことも事前に調べる事がポイントになります。
国分寺市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の望みを法的に示していくための書面です。
遺言公正証書は公証役場にて公証人が作成し、証人二人のもとで成立となります。
遺言書というのは、自ら書くこともできますが、形式不備や偽造の危険があり得るので、遺言公正証書はそうした信用性の点で優れています。
特に遺産分割が法定相続分とは違った分配にしたいときには遺言公正証書を作っておくと対立を事前に防止することが可能になります。
国分寺市の相続の遺留分
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を守る制度になります。
遺言によって被相続人が自身の財産について思い通りにしていくことについては許可されていますが、遺留分はその自由を一定程度制約していく目的で設けられました。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこうした権利を持っています。
具体的には、すべての財産の一定程度が遺留分とされていて、遺留分を受け取ることができない遺言が存在した時は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことが可能です。
遺留分の役割は被相続人の意思を認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
それによって、国分寺市でも遺留分をめぐる相続の揉め事も少なくありません。
国分寺市の相続での家族信託とは？
家族信託とは、国分寺市でも近ごろ関心を集めている財産管理です。
家族信託は信頼し得る家族に財産管理を託し、そこからの利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、主として高齢化社会において認知症のリスクに備える目的で役に立てられています。
認知症の状態になると資産凍結などのリスクがあり得えますが、未然に信託契約を結べことで避けられます。
相続税申告においての税理士の役割と国分寺市での費用相場とは？
相続税の申告は、相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きはとても複雑になります。
特に、不動産価値の評価、非上場株式の算出や各種控除の適用判断等、専門知識が不可欠になります。
たとえば、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を用いるなど、税務規定によった正しい評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例のような節税方法の助言も税理士の職務になります。
税理士の存在は申告漏れや誤りを回避し、税務署からの誤りの指摘や税務調査の対象にならないようにするために不可欠であると言えるでしょう。
国分寺市での税理士費用については遺産金額等によって異なりますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるため、費用対効果はよいです。
