千代田区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告については、千代田区でも煩雑な手続きと専門知識が欠かせないです。
家やマンションなどの不動産の遺産相続においては、不動産の評価額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用によって相続税の負担を軽減することが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使うことで、揉め事を先に防いでおくとともに、相続人の負担を抑えることが可能になります。
千代田区でも、遺産相続と相続税申告というのは、ほとんどの人にとっては難解な手続きが必要であり、税理士等の専門家に任せる人が大半です。
千代田区での遺産相続の手順とは
遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税申告などのようなたくさんの手続きを行います。
よくある流れは次のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が死亡した段階で開始します。
千代田区でもまず第一にやるべきことは役所に死亡届を提出し、火葬許可証と死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって法定相続人を特定していきます。
相続人が1人でないときは全員により相談して遺産分割を行っていきます。
遺産内容の調査
相続の財産がどのようなものかを調べ上げて、リスト可します。
この中には預貯金と現金と家や土地などの不動産と株券等の有価証券、保険金や借入金等が含まれます。
相続税の申告に多大に影響してくるので漏れがないように注意してください。
遺言書の確認
遺言書がある際は、中身を基に遺産分割をしていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言がありますが、もっとも安心なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保管するため、紛失や偽造などの心配がないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は相続を引き受ける単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選べます。
被相続人に多額の借金が残されている場合は家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員で協議して遺産分割の方法を定めます。
協議の内容を遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産を含む千代田区での遺産相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は千代田区でもとくに扱いにくい相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続の際、下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には、千代田区でも固定資産税評価額、路線価、市場価格等という複数の基準があります。
相続税の計算においては、通常は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高額になってくる時、相続税の負担が増えてくるため、小規模宅地等の特例にて評価額を少なくすることが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産を取得した時は法務局において名義変更の手続きを行います。
提出する書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが厳しくなる他にも、トラブルが発生する心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売却する時、千代田区でもネットでできる一括査定サイトならばカンタンです。
複数の不動産会社から査定がもらえるので、高値で売ることが可能です。
売った際の諸経費や税金についても事前に調査する事がポイントになります。
千代田区の相続の遺留分とは
遺留分というのは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を守る仕組みです。
遺言により故人が自分自身の財産を好きなように相続させることについては許可されていますが、遺留分についてはそれらを制限するために設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどがこの権利を所有します。
具体的には、財産についての一定程度が遺留分となり、遺留分をもらうことができない遺言があったときは、その部分を受領するために遺留分侵害額請求を行うことができます。
この仕組みの目的は、被相続人の意志を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分が存在しません。
そのため、千代田区でも遺留分をめぐる相続の衝突も少なくありません。
千代田区の相続における遺言公正証書とは？
遺言公正証書とは被相続人の考えを厳正に残すための書面になります。
これは、公証役場で公証人が作成し、証人2名のもとで成立となります。
遺言書というのは、自分自身で書き残すというようなことも認められていますが形式不具合や偽造のリスクがあり得るので、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝ります。
遺産分割の方法が法定相続分と異なる分け方を考えている場合には、遺言公正証書を残しておくことで対立を前もって防ぐことができます。
千代田区の相続においての家族信託
家族信託とは、千代田区でも近ごろ関心を集めている財産の管理方法です。
これは、信用できる家族に財産の管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、主として高齢化社会の認知症のリスクを回避するために役に立てられています。
認知症を発症すると資産凍結等の心配もあり得えますが、未然に信託契約を結べことで回避できます。
相続税の申告での税理士の必要性と千代田区での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始より10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きは非常に難解になります。
不動産評価、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門知識が必要になります。
例として、不動産の評価においては倍率方式や路線価方式を適用する等、税務上の規定に沿った精密な評価を行います。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例などの節税策についてのアドバイスについても税理士の役目です。
税理士は、申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると言えます。
千代田区での税理士の費用は遺産額等により変わってきます、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果はよいです。
