千歳烏山の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告については、千歳烏山でも複雑な手続きや知識が不可欠です。
家や土地などの不動産の相続財産については、不動産の評価額の精査と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用によって相続税負担を減らせます。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使って、問題を予め防いでおくと同時に、相続税の負担を軽くできます。
千歳烏山でも遺産相続による相続税の申告は、多くの方にとって未知の手続きであり、税理士などの専門家に頼む方が大半です。
千歳烏山での遺産相続の手順は？
遺産相続には、遺産分割、名義の変更、相続税申告等という多くの手続きが含まれます。
一般的な流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が亡くなった時点で開始されます。
千歳烏山でもまずやるべきことは役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が1人でないときは、全員で意見調整をして遺産分割を行っていきます。
遺産内容の一覧化
相続の財産を洗い出して調べ上げて、リスト可していきます。
これらには現金や預貯金や家や土地などの不動産、株等の有価証券や保険金、借入金等が対象になってきます。
相続税申告に多大な関わるので抜け落ちのないよう注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、その中身によって遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3つがあって、もっとも安全なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保護されるため偽造や紛失等というような危険がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、相続に同意する単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている場合には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることによって借金を避けることが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議して、遺産分割の方法を決めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必須です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税申告が求められます。
相続税申告期限は相続の開始から10か月以内になります。
不動産についての千歳烏山での相続のポイントは
家やマンションなどの不動産は千歳烏山でもとくに扱いが複雑な相続財産になります。
家や土地などの不動産の相続の時は以下の点に注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家やマンションなどの不動産の評価額には、千歳烏山でも路線価や固定資産税評価額や市場価格等といったいくつかの目安があります。
相続税の割り出しは、普通は路線価が使用されます。
不動産の評価額が高くなってくる場合は相続税の負担が増えてくるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減額していくことが大事になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家や土地などの不動産を得た場合、法務局において名義変更手続きをします。
必要書類は下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが難しくなるだけでなく、問題が生じる危険もあります。
不動産を売る場合
相続する家やマンションなどの不動産を売るときは千歳烏山でもネットでできる一括査定のサイトを利用すればカンタンです。
複数の不動産屋から見積りしてもらえるため高い価格で売ることが可能です。
売った際の諸経費や税金のこともさきに確かめる事が重要です。
千歳烏山の相続についての遺留分は
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産をもらえる権利を保障する仕組みになります。
遺言により被相続人が自身の財産について思うようにしていくことについては認められていますが、遺留分についてはそれを一定程度抑えていく形で設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどが権利があります。
相続のすべての財産の一定程度が遺留分となり、遺留分を受け取ることができない遺言が存在する際には、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この仕組みの目的は被相続人の意志を尊重しながら、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
それによって、千歳烏山でも遺留分をめぐる相続の揉め事も少なくありません。
千歳烏山の相続についての家族信託は
家族信託とは、千歳烏山でも近ごろ関心を持たれている財産管理の方法です。
これは信頼し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、おもに高齢化社会においての認知症のリスクを避けるために効果的です。
認知症になると銀行口座の凍結などのリスクがありますが、事前に信託契約を結べことで回避可能です。
千歳烏山の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは被相続人の希望を厳正に示していくための書面です。
これは、公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人が立ち会って成立させていきます。
遺言書というのは、自分自身で執筆するというようなことも可能になりますが形式の不具合や偽造される危険もあるため、遺言公正証書はその信用性の点で選ばれます。
とりわけ遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分配にしたい際には遺言公正証書を残しておくことで衝突をあらかじめ防止できます。
相続税申告における税理士の役割と千歳烏山での費用相場とは
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、その手続きはとても複雑です。
とくに、不動産評価や非上場株式の算出、各種控除の適用判断等、専門知識が求められる場面が多々あります。
例として、土地評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を適用する等、税務規定に従った正確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例といった相続税の節税対策の助言についても税理士の役割です。
税理士の存在は、申告の漏れやミスを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であるのは明らかと言えます。
千歳烏山での税理士の料金については遺産の金額等により変わりますが、次のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見通せるので、費用対効果はよいといえます。
