白金台の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、白金台でも複雑な手続きと知識が必須になります。
家や土地などの不動産を含む遺産相続においては、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で、相続税負担を抑えられます。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することにより、トラブルを事前に防いでおくのみならず、相続人の負担を軽減することが可能です。
白金台でも遺産相続による相続税の申告というのは大部分の方にとっては未知の手続きであるので、税理士などの専門家に任せる人が大部分になります。
白金台での遺産相続の流れ
遺産相続には遺産分割や名義の変更、相続税申告などという多くの手続きがあります。
おもな流れは下のようなものになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が亡くなった段階で始まってきます。
白金台でも、まず第一にやるべきことは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調査して収集し、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない場合は全員にて意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産の内容のリスト化
遺産相続対象の財産を洗い出して探して、リスト可します。
これらには預貯金と現金、家やマンションや土地などの不動産や株などの有価証券、保険金や借入金等が対象となってきます。
相続税に影響があるので、漏れがないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残っている際は、その中身をもとに遺産分割を進めます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、一番安全なのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるため紛失や偽造等のような危険がないです。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、遺産相続を引き受ける単純承認以外にも、限定承認や相続放棄を選ぶことができます。
被相続人に多額の借金が残っているときは、家庭裁判所にて相続放棄をすることで借金を避けられます。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって協議を行って遺産分割方法を定めます。
相談の決定を遺産分割協議書に記し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告が必要です。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産の白金台での遺産相続のポイント
家や土地などの不動産は、白金台でも対応が煩雑な財産になります。
家や土地などの不動産を相続する場合、次の点に注意してください。
不動産の評価額を調べる
家や土地などの不動産の評価額には白金台でも路線価や固定資産税評価額や市場価格などの複数の目安が存在します。
相続税の算定は、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が上がってくるとき、相続税負担が多くなってくるので小規模宅地等の特例を利用して評価額を少なくする事が重要になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続により家や土地などの不動産をもらった場合は法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要となる書類は以下の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売却することが難しくなる他にも、トラブルが出てくる恐れも高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家や土地などの不動産を売却する場合、白金台でもネットでできる一括査定のサイトであれば便利です。
複数ある不動産屋から査定がもらえるので、適正な金額で売却することが期待できます。
売却した際の税金や諸経費についてもあらかじめ確かめておく事が大事になります。
白金台の相続についての遺留分は？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を受け取る権利を保障するための仕組みになります。
遺言によって故人が自らの財産を好きなようにしていくことについては許されますが、遺留分についてはそれを抑えていくために設定されています。
法定相続人の配偶者、子ども等が権利を所有します。
財産についての一定分が遺留分となり、それを受け取ることができない遺言があった時には、遺留分を得るために遺留分侵害額請求を行えます。
遺留分の狙いは、被相続人の意思を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を守る事です。
遺留分については例外も存在していて、例えば兄弟姉妹は遺留分が認められていません。
これによって、白金台でも遺留分関連の相続の衝突もよくあります。
白金台の相続においての遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは被相続人の希望を法的に有効な形で示す書面になります。
遺言公正証書は公証役場で公証人が作り、第三者の証人2名の立ち会いのもとで成立させていきます。
遺言書は、自ら記述するというようなことも可能ですが、形式欠陥や偽造の危険もあり得るので、遺言公正証書はそういった信頼性の点で優れています。
特に遺産分割のやり方が法定相続分とは異なる分配を考えている時には、遺言公正証書を残しておくことで問題を先に防止することができます。
白金台の相続についての家族信託は？
家族信託というのは、白金台でも近年関心を集めている財産の管理方法になります。
家族信託は信頼し得る家族に財産の管理委託して、それによる利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、おもに高齢化社会の認知症のリスクを避けるために役に立てられています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の恐れもありますが、前もって信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税の申告における税理士の役目と白金台での費用相場は
相続税申告は相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きはものすごく複雑になります。
特に、不動産評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用等、専門知識が要求されます。
たとえば、不動産の評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を用いるなど、税務規定による正確な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった相続税の節税方法の助言も税理士の役割です。
税理士は申告のミスや漏れを防止して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために不可欠であると言えます。
白金台での税理士費用については、遺産の金額などにより違ってきますが、一般的には以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は良いです。
