文京区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、文京区でも複雑な手続きや知識が求められます。
家やマンションなどの不動産の相続財産については、不動産の評価額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で相続税負担を軽くできます。
また、家族信託や遺言公正証書を活用することで、対立を未然に阻んでおくとともに、相続税の負担を軽減できます。
文京区でも、遺産相続と相続税の申告は、多くの方にとっては慣れない手続きが必要であり、税理士等に依頼する人が大半です。
文京区での遺産相続の段取りは
遺産相続には、遺産分割、名義の変更や相続税の申告等の多数の手続きが含まれます。
おもな段取りは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した時にスタートします。
文京区でも、第一にすべきことは役所に死亡届を届けて、火葬許可証と死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まで調べ上げて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数の際は、全員にて相談して遺産分割をします。
遺産内容のリスト化
遺産相続の財産がどのようなものかを調べ上げて、リスト可していきます。
これらには現金、預貯金、家や土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金や借入金等が対象になってきます。
相続税申告に多大な関わってくるため抜け落ちのないように注意が必要になります。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、その内容をベースに遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、最も信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保存されるので紛失や偽造などの危険がありません。
限定承認と相続放棄を選ぶ
相続人は、相続に同意する単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に少なくない借金が残されている時は家庭裁判所にて相続放棄をすれば借金負担を避けられます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で協議して遺産分割方法を決めます。
相談の結果について遺産分割協議書にまとめ、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をする必要があります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産を含む文京区での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、文京区でもとくに扱いづらい財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続したとき、以下のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を調べる
家やマンションなどの不動産の評価額には、文京区でも固定資産税評価額に路線価、市場価格等という複数の尺度があります。
相続税の算定においては、一般的には路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になる時は相続税の負担が増えるため小規模宅地等の特例を活用して評価額について減額していく事が大事です。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続にて家や土地などの不動産を受け取った時は法務局にて名義変更手続きを行います。
必要となる書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産の売却が厳しくなるのみでなく、トラブルが出てくる心配も高くなってきます。
不動産を売る場合
相続する家や土地などの不動産を売却する時、文京区でもネットでできる一括査定のサービスを利用すれば便利です。
複数の会社から査定を受けられるので適正な金額で売却することが期待できます。
売却した際の税金や諸経費についてもあらかじめ調べることが大事になります。
文京区の相続での遺言公正証書は？
遺言公正証書とは被相続人の希望を厳正に残す書面です。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、第三者の証人2名のもとで成立になります。
遺言書は、自身で記すといったことも可能ですが、形式の不備や偽造の恐れもあるため、遺言公正証書はそういった信頼性の面で選ばれます。
遺産分割の方法が法定相続分と違った分割を考えている場合には、遺言公正証書を残しておくことでアクシデントを前もって防止することが可能です。
文京区の相続における遺留分とは？
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を保障するための仕組みです。
遺言で被相続人が自分の財産について思い通りに相続させることは認められていますが、遺留分はそれを抑えていくために設定されています。
法定相続人の配偶者と子ども等がこの権利を所有します。
具体的には財産についての一定程度が遺留分となり、それを受け取ることができない遺言が存在した際には、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求をすることができます。
この制度の役割は被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分が認められません。
これによって、文京区でも遺留分関連の相続の揉め事もよくあります。
文京区の相続の家族信託とは
家族信託は、文京区でもここ数年関心を持たれている財産管理の手法になります。
家族信託は信任できる家族に財産の管理委任して、それによる利益を受益者で分配する制度です。
家族信託は、主に高齢化社会においての認知症リスクを避けるために活用されています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結などの危険があり得えますが、予め信託契約を結んでおけば回避可能になります。
相続税の申告での税理士の必要性と文京区での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始から10か月以内に行いますが、相続税申告の手続きはとても面倒になります。
不動産算出や非上場株式の算出、各種控除の適用等、専門の知識が求められます。
土地評価では倍率方式や路線価方式を使用する等、税務の規定に沿った的確な評価を行います。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例というような相続税の節税策の助言についても税理士の役割です。
税理士は申告の漏れやミスを回避して、税務署からの指摘や税務調査の可能性を低くするために必須であると思われます。
文京区での税理士料金は遺産額などにより異なってきますが、一般的には下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税の効果を見積もれるので、費用対効果は良いです。
