入谷の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税申告には、入谷でも複雑な手続きや知識が必要とされます。
家や土地などの不動産についての相続財産では、不動産の評価金額の精査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用で、相続税の負担を少なくできます。
また、家族信託や遺言公正証書を使用することにより、トラブルを未然に防止しておくのみならず、相続税の負担を減らすことが可能になります。
入谷でも遺産相続による相続税申告というのは、大部分の方にとってはよくわからない手続きであるので、税理士等の専門家に任せる人が大半になります。
入谷での遺産相続の段取りとは
遺産相続には遺産分割や名義変更と相続税の申告等といった多くの手続きをしていきます。
一般的な手順は次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した段階で始まってきます。
入谷でも、最初にすべき手続きは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を行うために相続人を確定していきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人の場合は全員によって意見調整を行って遺産分割を行っていきます。
遺産内容のリスト化
相続の財産の対象を調査して、一覧化します。
この中には預貯金、現金と家やマンションや土地などの不動産と株券などの有価証券と保険金と借入金等が対象になってきます。
相続税申告に大きく影響してくるので、抜け落ちのないよう注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、その意志を基本に遺産分割を進めます。
遺言書については自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類がありますが、最も安全性が高いのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるので偽造や紛失などといった心配がありません。
相続放棄や限定承認を選択する
相続人は、相続を引き受ける単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選べます。
被相続人に少なくない借金がある場合には、家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることにより借金負担を回避可能になります。
遺産分割協議をする
相続人が全員で話し合って遺産分割のやり方を定めます。
話し合いの決定を遺産分割協議書に記載し、全員が署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必要です。
相続税申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える場合、相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内となっています。
不動産の入谷での遺産相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は、入谷でも対応が煩雑な財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続した時は以下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は入谷でも固定資産税評価額、路線価や市場価格などというような複数の基準があります。
相続税の計算には、一般的に路線価を使います。
不動産の評価額が高額である場合、相続税の負担が多くなるので小規模宅地等の特例をつかって評価額について減額することが大事です。
相続登記による不動産の名義変更
相続により家やマンションや土地などの不動産を得たとき、法務局にて名義変更手続きをします。
提出するための書類は下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をせずにいると、不動産を売ることが困難になるのみならず、トラブルが生じる心配もあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る場合、入谷でもネットの一括査定のサービスであればかんたんです。
複数の不動産業者から査定がもらえるので、高い金額で売却できます。
売った時の税金や諸経費についてもさきに確認することがポイントです。
入谷の相続での遺言公正証書とは？
遺言公正証書は被相続人の意志を厳格に示すための書類になります。
これは公証役場において公証人が作成し、証人2名が立ち会って成立します。
遺言書は自身で書き残すというようなことも認められていますが形式の欠陥や偽造の恐れがあり得るので、遺言公正証書はそうした信頼性の面で勝ります。
遺産分割の方法が法定相続分とは異なる分け方をしたいときには遺言公正証書を残しておくことで対立を前もって防止することが可能になります。
入谷の相続についての家族信託とは？
家族信託というのは入谷でも最近注目を集めている財産管理の手法です。
家族信託は、信頼し得る家族に財産の管理を委ねて、そこからの利益を受益者に分配する制度です。
家族信託というのは、主として高齢化社会においての認知症のリスクに備える目的で利用されています。
認知症を発症すると資産凍結などの心配もありますが、事前に信託契約をしておくことで回避できます。
入谷の相続における遺留分とは
遺留分は相続人が定められた最低限の財産をもらえる権利を保護するための制度です。
遺言により故人が自身の財産を好きなようにしていくことについては許可されますが、遺留分についてはその自由を制約していく形で設定されました。
法定相続人の配偶者や子どもなどがこの権利を所有しています。
具体的には、相続の全財産についての一定程度が遺留分となり、それを受け取れない遺言が存在したときは、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求を行うことができます。
遺留分の役割は、被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分には例外もあり、例えば兄弟姉妹には遺留分がありません。
これにより、入谷でも遺留分関連の遺産相続の揉め事もよくあります。
相続税の申告における税理士の役割と入谷での費用相場は
相続税申告は相続の開始より10か月以内に行いますが、その手続きというのはかなり複雑になります。
とくに、不動産算出や非上場株式の価値の評価、各種控除の適用判断等、専門の知識が要求されます。
例として、不動産の評価では倍率方式や路線価方式を適用する等、税務の規定によった正確な評価を行っていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例といった相続税の節税対策の助言についても税理士の仕事です。
税理士は申告の漏れや誤りを回避し、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必要であると思われます。
入谷での税理士費用は遺産額等によって変わりますが、一般的には次のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果はよいといえます。
