四ツ谷の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税申告は、四ツ谷でも面倒な手続きと知識が要求されます。
家やマンションや土地などの不動産の相続財産においては、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用で相続税負担を軽くすることが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使用することにより、アクシデントをあらかじめ阻んでおくのみならず、相続人の負担を減らすことが可能です。
四ツ谷でも、遺産相続と相続税の申告は、多くの方にとっては難しい手続きであり、税理士などに任せる人がほとんどの
四ツ谷での遺産相続の手順とは
遺産相続には、遺産分割と名義変更や相続税の申告等のような多くの手続きを行います。
よくある段取りは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡したときに開始されます。
四ツ谷でも第一に行うべき手続きは市町村区役所に死亡届を提出し、火葬許可証や死亡届受理証明書を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までたどって集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でないときは全員により意見調整を行って遺産分割をします。
遺産の内容のリスト化
遺産相続財産をもれなく吟味して、一覧化します。
これには預貯金と現金と家やマンションや土地などの不動産や株券等の有価証券、保険金と借入金等が対象となってきます。
相続税に関係するので、抜けもれのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残っている場合は、内容をベースに遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあるのですが、一番安心なのが公正証書遺言です。
公証役場にて保存されるので、紛失や偽造等といった心配がないです。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は、遺産相続を受け入れる単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選択できます。
被相続人に高額の借金が残されている際は、家庭裁判所にて相続放棄をすることにより借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議をする
相続人全員で協議して、遺産分割のやり方を定めます。
話し合いの内容について遺産分割協議書にまとめ、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税の申告と納付
遺産の総額が基礎控除額(3,000万円+法定相続人×600万円)を超えると相続税の申告をしなければなりません。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内となっています。
不動産についての四ツ谷での相続のポイントは
家やマンションや土地などの不動産は四ツ谷でも特に対応が難しい財産です。
家やマンションや土地などの不動産を相続した際には下のようなことに注意しましょう。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、四ツ谷でも路線価や固定資産税評価額、市場価格等のいくつかの基準が存在します。
相続税の算出においては、通常、路線価を用います。
不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を使って評価額について減らしていく事が重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続で家やマンションなどの不動産をもらった場合、法務局にて名義変更手続きをします。
提出するための書類は次のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが厳しくなる以外にも、問題が起きる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションなどの不動産を売却する場合は四ツ谷でもネットの一括査定サービスを利用するとラクです。
複数の不動産会社から見積もりがもらえるので、高額で売ることが可能になります。
売った時の税金や諸経費のことも予め調べておくことが重要になります。
四ツ谷の相続についての遺留分とは?
遺留分とは相続人が定められた最低限の財産をもらう権利を保障する仕組みです。
遺言によって被相続人が自分自身の財産を思うように与えることは認められていますが、遺留分はその自由をある程度制約していくために設定されています。
法定相続人である配偶者や子ども等がこの権利を所有します。
遺産相続の財産の一定分が遺留分とされていて、遺留分がもらえない遺言があった場合は、遺留分をもらうために遺留分侵害額請求をできます。
この制度の役割は被相続人の考えを尊重しながら、相続人の最低限の生活を保護する事です。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分がありません。
これによって、四ツ谷でも遺留分に関する遺産相続の対立も発生しています。
四ツ谷の相続の家族信託は?
家族信託は四ツ谷でも近ごろ話題になっている財産の管理方法です。
これは、信頼できる家族に財産管理委任して、そこからの利益を受益者に分配する仕組みです。
家族信託は、おもに高齢化社会の認知症のリスクを回避するために使われています。
認知症を発症すると銀行口座の凍結等の危険もあり得えますが、あらかじめ信託契約を結んでおけば避けることができます。
四ツ谷の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書は、被相続人の望みを厳正に残していく書類になります。
これは、公証役場において公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立となります。
遺言書は、自分で執筆するということも可能ですが形式の不具合や偽造される危険もあり得るため、遺言公正証書はそうした信頼性の点で優れています。
とくに遺産分割のやり方が法定相続分と異なる分配をしたいときには遺言公正証書を作成しておくと争いを未然に防止できます。
相続税の申告における税理士の必要性と四ツ谷での費用相場とは
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税申告の手続きというのはかなり難解です。
とくに、不動産評価や非上場株式の価値の算出、各種控除の適用判断等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
例えば、不動産の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務規定による正確な評価をしていきます。
配偶者控除や生前贈与や小規模宅地の特例のような相続税の節税方法についての助言についても税理士の役割です。
税理士は申告の漏れやミスを防止して、税務署からの指摘や税務調査の対象にならないようにするために必要であると思われます。
四ツ谷での税理士費用は、遺産額等で異なってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満:20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円:30万から50万円
- 遺産総額1億円以上:50万円以上
報酬以上に節税の効果を見込めるので、費用対効果は良いです。