武蔵野市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、武蔵野市でも多くの手続きや専門知識が欠かせません。
家や土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価額の確認や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税の負担を軽減できます。
家族信託や遺言公正証書を使うことによって、対立を未然に防いでおくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能です。
武蔵野市でも遺産相続による相続税申告というのは、大抵の方にとって縁のなかった手続きが必要であり、税理士などの専門家に任せる方が多いです。
武蔵野市での遺産相続の流れは？
遺産相続については遺産分割、名義変更や相続税申告等といったたくさんの手続きを行います。
おもな段取りは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続は被相続人が死亡した段階で始まります。
武蔵野市でも、第一に行うべき事は市町村区役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書と火葬許可証をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を進めるために相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まですべて収集して、法定相続人の特定を行います。
相続人が一人でない場合は全員によって協議して遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
相続財産がどのようなものかを調べて、一覧化していきます。
これらには預貯金、現金、家やマンションや土地などの不動産と株券等の有価証券と保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税の申告に大きな関係してくるので、漏れがないよう注意が必要です。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、中身によって遺産分割を進めていきます。
遺言書については自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあり、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるため紛失や偽造等といったリスクがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は相続を受ける単純承認のみでなく、限定承認や相続放棄を選択できます。
とくに、被相続人に多くの借金がある場合には家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で協議して遺産分割方法を決めます。
協議の内容について「遺産分割協議書」にまとめ、全員が署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税申告と納付
遺産金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産の武蔵野市での遺産相続のポイントは？
家やマンションや土地などの不動産は、武蔵野市でも特に扱いが難しい相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続する際には下のポイントに気をつけてください。
不動産の評価額を確認する
家や土地などの不動産の評価額には武蔵野市でも固定資産税評価額に路線価や市場価格などのいくつかの規準が存在します。
相続税の算定では、普通は路線価が使われます。
不動産の評価額が高くなってくると相続税の負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を活用して評価額について減らしていく事がポイントです。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産を受け取ったとき、法務局において名義変更の手続きを行います。
提出する書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが難しくなる以外にも、問題が起こる心配も高くなります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る際は武蔵野市でもネットの一括査定サービスを利用すればカンタンです。
複数ある業者から査定がもらえるため、高額で売却可能です。
売却した時の税金や諸経費についても前もって確認しておく事が大事になります。
武蔵野市の相続の遺留分は？
遺留分は相続人が決められた最低限の財産を受け取る権利を保護するための仕組みになります。
遺言により被相続人が自分自身の財産を自由に相続させることについては許可されますが、遺留分についてはそれらを制約していくために設定されました。
法定相続人である配偶者、子ども等が権利を持ちます。
具体的には全財産の一定割合が遺留分となり、遺留分がもらえない遺言が存在した際は、その部分を受け取るために遺留分侵害額請求をすることができます。
遺留分の狙いは、被相続人の望みを尊重しつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることです。
遺留分には例外もあって、例えば兄弟姉妹については遺留分が認められていません。
このため、武蔵野市でも遺留分についての遺産相続の揉め事も発生します。
武蔵野市の相続での遺言公正証書は
遺言公正証書とは、被相続人の考えを法的に有効な形で示すための書類です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作成し、証人二人によって立ち合いをして成立になります。
遺言書は自分自身で書き残すということも認められていますが形式の不具合や偽造される危険があり得るので、遺言公正証書はその信頼性の点で勝ります。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは異なる分割をしたい時には遺言公正証書にしておくと争いを先に防ぐことが可能です。
武蔵野市の相続での家族信託は
家族信託とは武蔵野市でも近年話題を集めている財産の管理方法です。
これは、信任できる家族に財産管理委託して、それによる利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、おもに高齢化社会において認知症のリスクに備えるために役立っています。
認知症になると銀行口座の凍結等のリスクがあり得えますが、前もって信託契約をしておけば回避可能になります。
相続税申告での税理士の役目と武蔵野市での費用相場とは？
相続税申告は、相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、その手続きは非常に複雑です。
不動産価値の算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が求められる場面が多々あります。
土地の評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を使うなど、税務上の規定に沿った精密な評価を行います。
配偶者控除や生前贈与、小規模宅地の特例などの節税方法についてのアドバイスも税理士の役目です。
税理士の存在は申告漏れやミスを回避し、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必須であると思われます。
武蔵野市での税理士の報酬は遺産額などによって変わりますが、以下のような相場です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税効果を見込めるため、費用対効果はよいです。
