小平市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、小平市でも難解な手続きと知識が欠かせません。
家や土地などの不動産についての相続財産においては、不動産の評価額の精査や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用によって相続税負担を減らせます。
遺言公正証書や家族信託を使用することで、トラブルを未然に阻んでおくとともに、相続人の負担を軽減することが可能になります。
小平市でも、遺産相続と相続税の申告というのはたいていの人には難しい手続きであるので、税理士等の専門家に頼む人が大部分です。
小平市での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割と名義変更と相続税の申告等の多くの手続きを行っていきます。
よくある流れは次の通りです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡したときに始まります。
小平市でも、最初にやるべき事は役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調査して法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない時は、全員にて調整して遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
遺産相続対象の財産の対象を精査して、一覧化します。
これには預貯金と現金や家や土地などの不動産、株券等の有価証券や保険金、借入金などが対象となります。
相続税の申告に多大な関わるため、抜けのないように気をつける必要があります。
遺言書の確認
遺言書が残されているときは、意志に基づいて遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があり、一番信頼性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるため紛失や偽造などのような心配がないです。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は遺産相続を引き受ける単純承認だけでなく、限定承認や相続放棄を選択可能になります。
被相続人に多くの借金が残っている際には家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金負担を回避できます。
遺産分割協議をする
相続人全員により話し合って遺産の分割方法を定めます。
相談の決定を遺産分割協議書に記して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠になります。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告が必要になります。
相続税申告期限は相続の開始より10か月以内になります。
不動産の小平市での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は小平市でも特に対応が煩雑な相続財産の一つになります。
家やマンションなどの不動産を相続する際は下のポイントに注意しなくてはなりません。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションなどの不動産の評価額には、小平市でも路線価、固定資産税評価額、市場価格等といういくつかの基準が存在します。
相続税の算定では、普通は路線価を使います。
不動産の評価額が高額になる場合、相続税負担も大きくなるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減額することが大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続により家やマンションや土地などの不動産を取得した場合、法務局にて名義変更の手続きをします。
提出する書類は以下の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないでいると、不動産を売却することが厳しくなるだけでなく、問題が生ずる心配も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売却する場合、小平市でもネットの一括査定サイトを利用すれば便利です。
複数不動産会社から査定を受けられるので適正な金額で売却可能になります。
売却した際の税金や諸経費についても前もって確認しておくことが大切になります。
小平市の相続においての家族信託とは
家族信託とは、小平市でも近年関心を持たれている財産管理です。
これは、信頼できる家族に財産管理委託して、そこからの利益を受益者で分ける仕組みです。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症のリスクのために使われています。
認知症になると資産凍結等の心配があり得えますが、予め信託契約をしておけば避けることができます。
小平市の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは被相続人の意思を法的に残していく書類になります。
これは、公証役場で公証人が作り、証人二人によって立ち合いをして成立させることができます。
遺言書は、自分自身で書くことも可能ですが、形式の欠陥や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書はその信用性の点で優れています。
とりわけ遺産分割の内容が法定相続分とは違う分け方をしたい際には遺言公正証書を作っておくと揉め事を予め防ぐことが可能です。
小平市の相続についての遺留分は？
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産を受け取れる権利を保障する制度です。
遺言により故人が自分自身の財産について自由にすることについては許可されますが、遺留分はそれをある程度制限を与えるために設定されました。
法定相続人である配偶者や子どもなどが権利を所有しています。
具体的には、財産についての一定割合が遺留分とされて、それがもらえない遺言があるときは、その部分を取り戻すために遺留分侵害額請求をすることができます。
この制度の目的は被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分には例外も存在していて、兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
そのため、小平市でも遺留分関連の相続の揉め事も少なくありません。
相続税の申告での税理士の必要性と小平市での費用相場は
相続税の申告は、相続の開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはとても複雑になります。
とくに、不動産評価や非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が必要です。
例として、不動産評価では路線価方式や倍率方式を使用する等、税務規定に沿った精密な評価を行います。
生前贈与や配偶者控除や小規模宅地の特例のような節税策の助言も税理士の職務になります。
税理士は申告漏れや誤りを回避して、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために欠かせないと言えます。
小平市での税理士の料金については遺産の金額などで異なってきますが、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を見積もれるため、費用対効果は高いです。
