墨田区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告には、墨田区でも多くの手続きや専門知識が必要です。
家や土地などの不動産を含む相続財産では、不動産の評価金額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の使用により相続税負担を軽くすることが可能です。
さらに、家族信託や遺言公正証書を使うことによって、トラブルを先に防いでおくと同時に、相続税の負担を軽減できます。
墨田区でも、遺産相続による相続税申告というのは、大半の方にとって難解な手続きであるので、税理士等の専門家に任せる方が多いです。
墨田区での遺産相続の流れとは
遺産相続には、遺産分割、名義の変更、相続税の申告などのたくさんの手続きがあります。
一般的な手順は以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続は被相続人が死亡した段階でスタートします。
墨田区でも第一にすべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受け取ることです。
相続人の確定
遺産分割をするために相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までリサーチして法定相続人を特定します。
相続人が複数のときは、全員にて話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
遺産相続対象の財産の対象を調査して、一覧化します。
現金と預貯金と家やマンションや土地などの不動産、株券などの有価証券と保険金、借入金などが含まれます。
相続税の申告に多大に影響してくるので、抜けのないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が存在するときは、意向によって遺産分割を進めていきます。
遺言書には自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあって、一番信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管されるので紛失や偽造等というような心配がないです。
相続放棄や限定承認の選択
相続人は相続を受ける単純承認のほかに、相続放棄と限定承認を選ぶことができます。
被相続人に高額の借金が残っている時には家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることで借金の負担を回避可能になります。
遺産分割協議の実施
相続人全員により話し合い、遺産分割の方法を定めます。
相談の結果について遺産分割協議書にまとめて、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要です。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての墨田区での相続のポイント
家やマンションなどの不動産は、墨田区でもとくに対応が難しい相続財産です。
家やマンションや土地などの不動産の相続のときは以下のようなことに気をつけてください。
不動産の評価額を割りだす
家や土地などの不動産の評価額には墨田区でも路線価、固定資産税評価額、市場価格などのような複数の目安があります。
相続税の算出においては、普通は路線価を使用します。
不動産の評価額が高くなる場合は相続税負担が多くなるため小規模宅地等の特例を使って評価額を減額することがポイントになります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続で家や土地などの不動産を得た場合、法務局で名義変更手続きをします。
提出する書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売却するのが困難になるだけでなく、トラブルが起きる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る際は墨田区でもネットの一括査定サービスを使えば便利です。
複数不動産屋から見積りを受けられるため、高額で売れます。
売った時の諸経費や税金についてもあらかじめ調べる事が重要になります。
墨田区の相続の遺言公正証書とは？
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを法的に有効な形で示す書類になります。
遺言公正証書は、公証役場において公証人が作り、証人2名が立ち会って成立できます。
遺言書というのは自筆で書き残すというようなことも可能になりますが形式欠陥や偽造されるリスクがあり得るので、遺言公正証書は信用性の点で優位になります。
特に遺産分割のやり方が法定相続分と違う分け方にしたい場合には、遺言公正証書にしておくと衝突を先に防止することが可能になります。
墨田区の相続の遺留分とは
遺留分は相続人が最低限の財産を得る権利を保障する制度になります。
遺言で被相続人が自身の財産を思う通りに分配することは許可されていますが、遺留分はその自由を一定程度制約していく形で設定されています。
法定相続人である配偶者、子どもなどがこの権利を所有しています。
具体的には遺産相続のすべての財産についての一定程度が遺留分となり、遺留分が得られない遺言が存在する際には、その部分を受け取るために「遺留分侵害額請求」をすることができます。
この仕組みの目的は、被相続人の望みを尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分がありません。
これにより、墨田区でも遺留分関連の遺産相続の揉め事も珍しくないです。
墨田区の相続による家族信託
家族信託というのは、墨田区でも近年注目されている財産の管理方法です。
家族信託は信用し得る家族に財産の管理を委ねて、それによる利益を受益者に分配する仕組みになります。
家族信託というのは、おもに高齢化社会での認知症リスクを避けるために役に立てられています。
認知症になってしまうと銀行口座の凍結等の恐れがありますが、未然に信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税申告においての税理士の役割と墨田区での費用相場とは？
相続税の申告は、相続開始より10か月以内にしますが、相続税申告の手続きはかなり難解になります。
特に、不動産算出や非上場株式の価値の評価や各種控除の適用など、専門知識が求められます。
例として、不動産の評価においては路線価方式や倍率方式を使う等、税務の規定によった正確な評価をします。
配偶者控除、生前贈与、小規模宅地の特例のような節税方法の助言も税理士の役割です。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを防止して、税務署からの指摘や税務調査の確率を下げるために重要であると思われます。
墨田区での税理士費用については、遺産の額などによって違ってきますが、以下のような金額です。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるため、費用対効果は良いといえます。
