目黒区の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告は、目黒区でも多くの手続きや専門知識が不可欠です。
家やマンションや土地などの不動産を含む遺産相続では、不動産の評価額の確認と不動産名義変更、小規模宅地等の特例の適用にて相続税負担を少なくすることが可能です。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用して、トラブルを事前に押さえておくと同時に、相続税の負担を軽減することが可能になります。
目黒区でも、遺産相続での相続税の申告は多くの方には難解な手続きが必要であり、税理士等の専門家に依頼する人が大部分になります。
目黒区での遺産相続の流れは？
遺産相続には、遺産分割と名義変更、相続税の申告等のようなたくさんの手続きを行っていきます。
一般的な手順は下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡したときに始まります。
目黒区でも最初に行うべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を入手することになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡までたどって集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が複数人のときは、全員により相談して遺産分割をしていきます。
遺産内容の調査
相続の財産をもれなく吟味して、一覧にします。
これらには現金と預貯金、家やマンションなどの不動産、株等の有価証券と保険金と借入金などが含まれます。
相続税の申告に多大に影響するので、抜けのないように気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書がある場合は、中身に基づいて遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあって、最も安全なのが公正証書遺言です。
公証役場において保管されるので、紛失や偽造などというような危険がありません。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は、相続を受け入れる単純承認以外に、限定承認や相続放棄を選択可能です。
とくに、被相続人に多額の借金が残っている場合には家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすることによって借金の負担を避けることができます。
遺産分割協議を行う
相続人が全員で協議を行って、遺産分割方法を決めます。
協議の内容を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名・押印します。
この書類は預貯金の解約や不動産の名義変更等に不可欠です。
相続税申告と納付
遺産の総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始から10か月以内になります。
不動産についての目黒区での相続のポイントは
家や土地などの不動産は、目黒区でもとくに扱いづらい財産の一つになります。
家やマンションや土地などの不動産を相続したとき、下の点に気をつける必要があります。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額は目黒区でも固定資産税評価額、路線価、市場価格などのいくつかの規準が存在します。
相続税の計算においては、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が高額になるときは相続税負担が多くなってくるので、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減らすことが大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産をもらった時は法務局で名義変更手続きをします。
必要となる書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売ることが難しくなる他にも、トラブルが生ずるリスクも高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続した家やマンションや土地などの不動産を売る場合、目黒区でもネットの一括査定サイトならばカンタンです。
複数ある業者から見積もりを受けられるため、高い金額で売ることが可能です。
売った際の諸経費や税金についても予め調査しておく事がポイントです。
目黒区の相続における家族信託
家族信託は目黒区でも最近注目を集めている財産管理の手法になります。
家族信託は信頼できる家族に財産の管理委任して、そこからの利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会において認知症リスクのために役に立てられています。
認知症になってしまうと資産凍結等の恐れがありますが、前もって信託契約をしておけば避けられます。
目黒区の相続における遺留分とは？
遺留分とは相続人が最低限の財産をもらえる権利を保護するための制度です。
遺言で被相続人が自らの財産を好きなように与えることについては認められていますが、遺留分についてはその自由を一定程度制約していく目的で作られています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこの権利を持っています。
具体的には、相続の財産の一定分が遺留分とされていて、遺留分を受け取れない遺言が存在する場合には、その部分をもらうために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この仕組みの目的は、被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分については例外もあり、例として兄弟姉妹については遺留分が認められません。
そのため、目黒区でも遺留分の相続の揉め事も発生しています。
目黒区の相続においての遺言公正証書とは
遺言公正証書とは、被相続人の望みを法的に残すための書類になります。
遺言公正証書は、公証役場にて公証人が作成し、第三者の証人2名によって立ち合いを行って成立となります。
遺言書は自身で書き残すということも可能になりますが形式の不備や偽造されるリスクがあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の点で勝っています。
特に遺産分割の内容が法定相続分とは違った分け方を考えている際には、遺言公正証書を作成しておくと問題を前もって防ぐことが可能です。
相続税申告においての税理士の必要性と目黒区での費用相場とは
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行う必要がありますが、相続税の手続きはものすごく面倒です。
とくに、不動産価値の評価、非上場株式の評価、各種控除の適用など、専門の知識が必要になります。
例として、不動産評価においては倍率方式や路線価方式を適用するなど、税務規定に従った精密な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例等の節税方法についての助言も税理士の役割になります。
税理士は申告のミスや漏れを防ぎ、税務署からの指摘や税務調査を避けるために必須であると言えるでしょう。
目黒区での税理士の料金については、遺産総額等により変わりますが、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を期待できるため、費用対効果は良いです。
