等々力の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告は、等々力でも複雑な手続きと知識が必須になります。
家やマンションなどの不動産の相続では、不動産の評価金額の調査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用を通して相続税の負担を少なくすることが可能になります。
さらに、家族信託や遺言公正証書を活用することによって、いざこざを予め防止しておくとともに、相続税の負担を少なくすることが可能です。
等々力でも遺産相続による相続税の申告は、多くの人にとっては難しい手続きなので、税理士などに頼む人が大部分です。
等々力での遺産相続の流れは
遺産相続には、遺産分割や名義変更、相続税申告などといったたくさんの手続きをしていきます。
一般的な段取りは以下のようなものです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が死亡した時にスタートします。
等々力でも、まずすべき事は市町村区役所に死亡届を届けて、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことです。
相続人の確定
遺産分割を始めるために相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を出生から死亡まで精査して集めて、法定相続人の特定を行います。
相続人が複数の場合は、全員にて協議して遺産分割を行います。
遺産の内容の調査
遺産相続対象の財産をすべて探して、一覧化していきます。
この中には現金や預貯金、家やマンションなどの不動産や株券などの有価証券、保険金と借入金等が含まれます。
相続税に多大に影響してくるため抜けもれのないよう注意しなくてはなりません。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、文章を基に遺産分割をします。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言がありますが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保持されるので、偽造や紛失等のような恐れがありません。
限定承認と相続放棄を選択する
相続人は、相続を受ける単純承認のみでなく、限定承認と相続放棄を選べます。
特に、被相続人に多額の借金が残されている場合には、家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすることによって借金の負担を避けることが可能になります。
遺産分割協議を行う
相続人全員により相談を行って遺産分割の方法を定めます。
協議の決定を「遺産分割協議書」に記載し、全員で署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の金額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告が必要になります。
相続税申告期限は相続開始より10か月以内です。
不動産を含む等々力での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、等々力でもとくに対応が煩雑な財産の一つです。
家やマンションや土地などの不動産を相続する際には下のようなことに注意が必要です。
不動産の評価額を調査する
家や土地などの不動産の評価額は、等々力でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等のような複数の基準が存在します。
相続税の計算においては、一般的に路線価が用いられます。
不動産の評価額が上がってくる場合は相続税の負担も大きくなるので小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額することが大切になります。
不動産の名義変更（相続登記）
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を得たとき、法務局にて名義変更手続きを行います。
必要となる書類は次の通りになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売ることが難しくなる以外にも、トラブルが起きるリスクもあります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る場合は等々力でもネットでできる一括査定のサービスを使うとかんたんです。
複数の業者から査定を受けられるため適正な価格で売却することが可能になります。
売った際の諸経費や税金のことも前もって調べておく事が重要です。
等々力の相続についての遺言公正証書とは
遺言公正証書というのは、被相続人の考えを法的に表すための書類です。
遺言公正証書は公証役場において公証人が作り、証人二人のもとで成立となります。
遺言書というのは自分で書き残すことも認められていますが形式の欠陥や偽造されるリスクもあるため、遺言公正証書はそういった信用性の点で優位になります。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と異なる分割を考えているときには遺言公正証書を作っておくと問題を未然に防止できます。
等々力の相続における家族信託とは
家族信託は、等々力でも近頃関心を持たれている財産管理の手法です。
家族信託は、信任し得る家族に財産管理委託して、そこから得られる利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会の認知症リスクを回避するために効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等の恐れもあり得えますが、予め信託契約をしておけば避けることができます。
等々力の相続における遺留分は
遺留分というのは相続人が決められた最低限の財産をもらう権利を守るための制度です。
遺言によって被相続人が自分の財産について思う通りに分け与えることについては許可されていますが、遺留分についてはそれをある程度抑えるために設けられました。
法定相続人の配偶者や子ども等が権利を所有しています。
相続のすべての財産の一定割合が遺留分として確保され、遺留分がもらえない遺言が存在したときは、その部分を受けるために「遺留分侵害額請求」を行えます。
この制度の狙いは被相続人の考えを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートすることにあります。
遺留分については例外もあって、たとえば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
これによって、等々力でも遺留分の遺産相続の対立も珍しくありません。
相続税申告での税理士の役割と等々力での費用相場とは
相続税の申告は相続開始から10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の申告手続きというのは非常に複雑になります。
特に、不動産価値の評価や非上場株式の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が要求されます。
土地評価においては「路線価方式」や「倍率方式」を適用するなど、税務規定に従った精密な評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例といった節税施策についての助言も税理士の仕事になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを回避して、税務署からの誤りの指摘や税務調査を避けるために重要であると言えるでしょう。
等々力での税理士の報酬は、遺産の金額等によって違いますが、一般的には以下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見積もれるため、費用対効果はよいです。
