香川県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続と相続税の申告は、香川県でも多くの手続きと知識が要求されます。
家やマンションなどの不動産についての遺産相続では、不動産の評価額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の活用にて、相続税の負担を減らすことが可能になります。
加えて、家族信託や遺言公正証書を利用して、いざこざをあらかじめ阻んでおくとともに、相続税の負担を軽くできます。
香川県でも遺産相続での相続税申告は大部分の人にとっては難解な手続きであり、税理士などの専門家にまかせる方が大部分になります。
香川県での遺産相続の流れとは
遺産相続については遺産分割と名義変更、相続税の申告などのようなたくさんの手続きがあります。
よくある流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に始まってきます。
香川県でも、まずすべきことは役所に死亡届を出して、死亡届受理証明書や火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡まですべて収集して、法定相続人を特定していきます。
相続人が一人でない場合は、全員にて相談して遺産分割をします。
遺産の内容の調査
遺産相続対象の財産をもれなく集めて、リスト可していきます。
預貯金と現金や家や土地などの不動産と株券などの有価証券、保険金、借入金などが対象となります。
相続税申告に多大な関わってくるので、漏れがないよう気をつけるようにしましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている場合は、その意向に基づいて遺産分割をします。
遺言書については、自筆証書遺言と公正証書遺言、秘密証書遺言の3つがあり、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場にて保護されるため、紛失や偽造等というような恐れがありません。
限定承認と相続放棄の選択
相続人は、相続に同意する単純承認以外にも、相続放棄と限定承認を選べます。
とくに、被相続人に少なくない借金が残されているときには、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることで借金負担を避けることができます。
遺産分割協議の実施
相続人全員によって相談を行って遺産分割方法を決定します。
相談の内容について遺産分割協議書に記載し、全員で署名・押印します。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約等に必須です。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時、相続税の申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内となっています。
不動産についての香川県での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は香川県でもとくに扱いが複雑な相続財産の一つです。
家や土地などの不動産を相続した場合、次のポイントに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家や土地などの不動産の評価額は、香川県でも路線価に固定資産税評価額や市場価格等という複数の基準が存在します。
相続税の算定では、通常は路線価を利用します。
不動産の評価額が高額になってくる場合は相続税負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減額する事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続にて家やマンションなどの不動産を得たときは法務局にて名義変更の手続きを行います。
必要書類は以下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが困難になるのみでなく、問題が生じるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続する家やマンションや土地などの不動産を売る時は香川県でもネットでできる一括査定サービスを利用すればカンタンです。
複数ある業者から見積りしてもらえるため高い価格で売れます。
売った時の諸経費や税金のこともさきに確かめておくことが重要です。
香川県の相続における遺留分は？
遺留分は相続人が定められた最低限の財産を得られる権利を守るための制度になります。
遺言で被相続人が自らの財産を自由に分けることについては許可されますが、遺留分についてはそれをある程度制限する形で設定されました。
法定相続人の配偶者と子どもなどが権利を所有しています。
具体的には遺産相続の財産についての一定程度が遺留分となり、遺留分を受け取れない遺言が存在した時には、遺留分を受領するために「遺留分侵害額請求」を行うことができます。
この制度の目的は被相続人の希望を認めつつ、相続人の最低限の生活を守ることにあります。
遺留分については例外も存在し、例えば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
これにより、香川県でも遺留分の相続の争いもよくあります。
香川県の相続についての家族信託は
家族信託とは、香川県でもここ数年注目を集めている財産管理になります。
家族信託は信用し得る家族に財産管理を委ねて、そこからの利益を受益者で分ける制度です。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクを避けるために使われています。
認知症になってしまうと資産凍結などの危険もありますが、あらかじめ信託契約をしておくことで回避できます。
香川県の相続の遺言公正証書は
遺言公正証書というのは被相続人の考えを法的に残していく書類です。
これは公証役場で公証人が作成し、第三者の証人2名のもとで成立になります。
遺言書は、自ら書き残すことも可能ですが、形式の不具合や偽造の心配があるので、遺言公正証書は信頼性の点で選ばれます。
特に遺産分割の中身が法定相続分と異なる分配を求めたい場合には、遺言公正証書を作成しておくとトラブルを前もって防ぐことができます。
相続税の申告での税理士の必要性と香川県での費用相場は？
相続税の申告は相続の開始より10か月以内に行わなければなりませんが、相続税の手続きはとても煩雑になります。
不動産価値の評価や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が要求されます。
不動産評価においては「倍率方式」や「路線価方式」を利用するなど、税務の規定によった正しい評価を行っていきます。
生前贈与や配偶者控除、小規模宅地の特例というような節税対策の助言も税理士の職務になります。
税理士は申告の漏れやミスを防いで、税務署からの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために欠かせないと言えるでしょう。
香川県での税理士の料金については遺産額などにより変わってきます、下のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を見込めるので、費用対効果はよいといえます。
