観音寺市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税の申告には、観音寺市でも難解な手続きや専門知識が不可欠です。
家やマンションなどの不動産についての相続財産では、不動産の評価額の確認や不動産名義変更、小規模宅地等の特例の活用により相続税負担を少なくすることが可能です。
さらに、遺言公正証書や家族信託を使って、衝突を未然に防いでおくと同時に、相続税の負担を軽減できます。
観音寺市でも、遺産相続での相続税の申告は、大半の方にとってよくわからない手続きが必要であり、税理士などにまかせる方が多くなっています。
観音寺市での遺産相続の手順は
遺産相続については遺産分割や名義の変更や相続税の申告等というような多数の手続きをしていきます。
よくある流れは下の通りです。
被相続人の死亡と相続開始
相続というのは被相続人が亡くなった段階でスタートします。
観音寺市でもまずすべき事は役所に死亡届を届けて、死亡届受理証明書や火葬許可証をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割を始めるために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡まで調査して集めて、法定相続人の特定を行っていきます。
相続人が一人でない時は全員にて調整して遺産分割をします。
遺産内容の一覧化
遺産相続対象の財産をすべて調べ上げて、一覧にします。
現金や預貯金と家や土地などの不動産、株券等の有価証券と保険金、借入金等が対象になります。
相続税の申告に多大に影響するので漏れがないように気をつけてください。
遺言書の確認
遺言書が残されている際は、中身をもとに遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言と公正証書遺言と秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、もっとも信頼度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保存されるので、紛失や偽造等の恐れがありません。
相続放棄と限定承認を選ぶ
相続人は相続に同意する単純承認以外に、相続放棄や限定承認を選択可能になります。
特に、被相続人に高額の借金が残されているときには家庭裁判所に申立てを行い相続放棄をすることで借金負担を回避できます。
遺産分割協議を行う
相続人全員によって相談を行って遺産の分割方法を取り決めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須になります。
相続税申告と納付
遺産額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告をする必要があります。
相続税の申告期限は相続の開始より10か月以内です。
不動産の観音寺市での相続のポイントとは？
家やマンションなどの不動産は、観音寺市でもとくに扱いづらい財産になります。
家やマンションなどの不動産の相続の場合、下のようなことに気をつける必要があります。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額は観音寺市でも固定資産税評価額や路線価や市場価格等というような複数の尺度があります。
相続税の計算には、通常、路線価を使用します。
不動産の評価額が高額になるときは相続税の負担が増えてくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額について減らす事が大切です。
相続登記による不動産の名義変更
遺産相続によって家やマンションなどの不動産を得た時、法務局にて名義変更の手続きをします。
必要書類は次の通りです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産を売却することが困難になるだけでなく、問題が生ずる危険も高くなってきます。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売る場合は観音寺市でもネットでできる一括査定のサービスを使うと便利です。
複数の不動産業者から査定を受けられるので、適正な金額で売却することが可能になります。
売った時の税金や諸経費についても予め調べておくことが大切になります。
観音寺市の相続の家族信託は
家族信託というのは観音寺市でも最近注目されている財産管理の手法になります。
これは信任し得る家族に財産管理を任せて、その利益を受益者に分配する制度になります。
家族信託は、主として高齢化社会での認知症リスクに備える目的で効果的です。
認知症の状態になると銀行口座の凍結等のリスクもありますが、予め信託契約を結んでおけば避けられます。
観音寺市の相続においての遺言公正証書
遺言公正証書というのは被相続人の希望を法的に表すための書面です。
これは、公証役場において公証人が作り、証人二人のもとで成立させることができます。
遺言書というのは自ら記述するということも認められていますが形式欠陥や偽造される恐れもあるので、遺言公正証書はそういった信用性の面で優位になります。
遺産分割の内容が法定相続分とは違った分配を求めたい場合には、遺言公正証書を残しておくとアクシデントを予め防ぐことが可能です。
観音寺市の相続の遺留分とは
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産を得る権利を保障する仕組みになります。
遺言によって被相続人が自分の財産について自由に分け与えることは許可されますが、遺留分についてはその自由をある程度制約する目的で作られました。
法定相続人の配偶者や子ども等がこうした権利があります。
全財産についての一定割合が遺留分になり、それを受け取ることができない遺言があった際には、遺留分を受領するために遺留分侵害額請求をすることが可能です。
この制度の役目は、被相続人の希望を認めながら、相続人の最低限の生活を保護することです。
遺留分については例外もあり、たとえば兄弟姉妹には遺留分が認められていません。
それによって、観音寺市でも遺留分についての遺産相続のいざこざも少なくありません。
相続税の申告においての税理士の役目と観音寺市での費用相場は
相続税申告は相続開始より10か月以内にしなければなりませんが、相続税の申告手続きというのはかなり難解になります。
不動産算出や非上場株式の価値の算出や各種控除の適用判断など、専門知識が求められます。
例えば、不動産評価においては路線価方式や倍率方式を適用するなど、税務上の規定に従った的確な評価をしていきます。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった相続税の節税施策についてのアドバイスについても税理士の役目です。
税理士の存在は、申告の誤りや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の確率を下げるために必須であるのは明らかと言えます。
観音寺市での税理士の費用は、遺産総額などにより異なりますが、次のような金額になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
報酬以上に節税効果を期待できるため、費用対効果はよいといえます。
