福井県の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告には、福井県でも面倒な手続きや知識が欠かせません。
家やマンションや土地などの不動産の相続では、不動産の評価金額の確認と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の利用によって相続税の負担を減らすことが可能になります。
加えて、遺言公正証書や家族信託を活用することで、対立をあらかじめ防いでおくとともに、相続人の負担を抑えることが可能です。
福井県でも、遺産相続と相続税申告というのは大方の方にとって難解な手続きであるので、税理士等に依頼する方が大部分になります。
福井県での遺産相続の流れ
遺産相続には、遺産分割や名義変更と相続税申告などというような多数の手続きを行います。
一般的な流れは次の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
遺産相続というのは被相続人が亡くなった時に開始します。
福井県でも、まず第一にすべき手続きは市町村区役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書をもらうことになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させていきます。
被相続人の戸籍謄本を誕生から死亡までさかのぼって収集し、法定相続人を特定します。
相続人が複数いる際は全員によって相談して遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
相続対象の財産の対象を精査し、リストにします。
この中には現金、預貯金と家やマンションなどの不動産や株などの有価証券や保険金と借入金などが含まれます。
相続税の申告に関わるので、漏れがないよう気をつけましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、その内容をベースに遺産分割をします。
遺言書には自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3パターンがあるのですが、最も信用度が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場において保管されるため、偽造や紛失などといったリスクがありません。
相続放棄や限定承認を選ぶ
相続人は相続を引き受ける単純承認以外に、相続放棄と限定承認を選択可能です。
特に、被相続人に多額の借金が残っているときは、家庭裁判所に申し立てをして相続放棄をすることによって借金を回避できます。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で話し合って遺産分割の方法を定めます。
協議の決定を遺産分割協議書に記載して、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は、不動産の名義変更や預貯金の解約などに必須です。
相続税の申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超える時は相続税の申告が要求されます。
相続税の申告期限は相続の開始から10か月以内です。
不動産を含む福井県での遺産相続のポイントは？
家や土地などの不動産は福井県でも特に扱いが難しい財産の一つになります。
家や土地などの不動産の相続の場合には次の点に気をつけてください。
不動産の評価額を割りだす
家やマンションや土地などの不動産の評価額は、福井県でも路線価に固定資産税評価額、市場価格等のような複数の基準が存在します。
相続税の算出には、普通は路線価が利用されます。
不動産の評価額が上がってくる場合は相続税の負担も大きくなってくるため、小規模宅地等の特例を利用して評価額について減額していくことが重要になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を得た場合は法務局において名義変更手続きを行います。
要求される書類は下のものになります。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないと、不動産の売却が厳しくなる以外にも、問題が起きるリスクもあります。
不動産を売却する場合
相続の家やマンションなどの不動産を売る時、福井県でもネットでできる一括査定サービスを利用すれば便利です。
複数不動産屋から見積もりを受けられるため高い価格で売却することが期待できます。
売却した時の税金や諸経費のことも事前にチェックすることが大事になります。
福井県の相続における遺言公正証書は？
遺言公正証書というのは、被相続人の望みを厳重に残していくための書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、第三者の証人二人のもとで成立になります。
遺言書は自ら書き残すといったことも認められていますが形式の不具合や偽造の危険があるため、遺言公正証書は信用性の点で選ばれています。
特に遺産分割の中身が法定相続分とは異なる分け方を考えている際には遺言公正証書を作っておくことで争いを事前に防止することが可能です。
福井県の相続の遺留分は
遺留分とは相続人が決められた最低限の財産を得る権利を保護する仕組みになります。
遺言で故人が自らの財産について思う通りに相続させることについては許可されますが、遺留分はそれらを一定程度抑えていく形で設けられています。
法定相続人である配偶者と子どもなどがこうした権利を持っています。
具体的には、財産の一定割合が遺留分となって、遺留分を侵害する遺言が存在する時は、遺留分を受け取るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能になります。
この制度の役割は被相続人の望みを認めつつ、相続人の最低限の生活をサポートする事にあります。
遺留分については例外もあって、兄弟姉妹については遺留分が存在しません。
それによって、福井県でも遺留分についての相続のいざこざも発生します。
福井県の相続においての家族信託とは
家族信託とは、福井県でもここ数年話題になっている財産管理の手法です。
これは信用し得る家族に財産管理を委ねて、それによる利益を受益者に分ける制度になります。
家族信託というのは、主に高齢化社会での認知症のリスクに備えるために効果的です。
認知症になると資産凍結等の心配もあり得えますが、あらかじめ信託契約をしておくことで避けることができます。
相続税申告での税理士の役目と福井県での費用相場とは？
相続税申告は相続開始から10か月以内にしなければなりませんが、相続税の手続きというのはかなり難解になります。
不動産算出、非上場株式の価値の評価や各種控除の適用判断など、専門の知識が必要です。
土地の評価では路線価方式や倍率方式を使用する等、税務の規定に沿った正しい評価を行っていきます。
生前贈与、配偶者控除、小規模宅地の特例のような節税対策についての助言も税理士の役割になります。
税理士は申告漏れやミスを防いで、税務署からの誤りの指摘や税務調査の可能性を低くするために必要であると思われます。
福井県での税理士の報酬については、遺産金額等によって違いますが、一般的には下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を見通せるので、費用対効果は高いです。
