敦賀市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続での相続税申告については、敦賀市でも難解な手続きと専門知識が必要です。
家やマンションや土地などの不動産についての相続では、不動産の評価金額の精査と不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税負担を軽減できます。
加えて、家族信託や遺言公正証書を使用して、トラブルを事前に防止しておくだけでなく、相続人の負担を減らすことが可能です。
敦賀市でも、遺産相続と相続税の申告というのは、大半の方には難解な手続きが必要であり、税理士などに任せる人が大部分です。
敦賀市での遺産相続の流れは
遺産相続には遺産分割、名義の変更や相続税申告などのようなたくさんの手続きをしていきます。
主な流れは次のようなものです。
被相続人の死亡と相続の開始
相続は被相続人が死亡した時に開始します。
敦賀市でも第一にすべき手続きは役所に死亡届を出して、火葬許可証や死亡届受理証明書を受領することです。
相続人の確定
遺産分割を開始するために、相続人を確定します。
被相続人の戸籍謄本を生まれてから死亡まで調べ上げて集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数いるときは、全員で話し合って遺産分割をしていきます。
遺産内容の把握
遺産相続の財産がどのようなものかを精査して、リスト可していきます。
預貯金や現金と家やマンションなどの不動産や株などの有価証券、保険金と借入金等が対象となります。
相続税の申告に大きな関係してくるので、抜け落ちのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残っているときは、その意志を基本に遺産分割を進めていきます。
遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、一番安全性が高いのが公正証書遺言になります。
公証役場で保存されるので偽造や紛失等のような危険がありません。
限定承認や相続放棄を選択する
相続人は、相続を受け入れる単純承認の他に、限定承認と相続放棄を選択可能です。
被相続人に多額の借金が残されているときには家庭裁判所に申し立てて相続放棄をすれば借金の負担を回避することが可能です。
遺産分割協議の実施
相続人全員で話し合い遺産分割方法を定めます。
話し合いの結果を「遺産分割協議書」に記載して、全員が署名と押印をします。
この書類は、預貯金の解約や不動産の名義変更などに不可欠です。
相続税申告と納付
遺産総額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるときは相続税申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産についての敦賀市での相続のポイントとは
家や土地などの不動産は、敦賀市でもとくに対応が難しい財産になります。
家や土地などの不動産の相続のときは以下のようなことに気をつけましょう。
不動産の評価額を算出する
家やマンションなどの不動産の評価額には敦賀市でも固定資産税評価額と路線価や市場価格等の複数の尺度があります。
相続税の割り出しには、一般的には路線価を使います。
不動産の評価額が上がってくるときは相続税負担も大きくなってくるので、小規模宅地等の特例を適用して評価額を減額する事が大事になります。
相続登記による不動産の名義変更
相続で家やマンションなどの不動産を得た時は法務局で名義変更の手続きをします。
必要な書類は次のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更を怠ると、不動産を売却するのが困難になるのみならず、問題が生じる心配も高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションなどの不動産を売却する場合は敦賀市でもネットでできる一括査定サービスならばかんたんです。
複数の会社から見積りしてもらえるので、高い価格で売却できます。
売った時の税金や諸経費のことも予めチェックしておく事が大切になります。
敦賀市の相続における家族信託は
家族信託とは、敦賀市でもここ数年話題になっている財産管理の方法です。
家族信託は信用できる家族に財産管理を任せて、それによる利益を受益者で分配する制度になります。
家族信託は、高齢化社会での認知症のリスクのために使われています。
認知症の状態になると資産凍結などの心配もありますが、あらかじめ信託契約を結べことで回避できます。
敦賀市の相続における遺言公正証書は
遺言公正証書は、被相続人の希望を厳格に表す書類です。
これは公証役場で公証人が作り、第三者の証人二人の立ち会いのもとで成立させることができます。
遺言書は自分で記すといったことも認められていますが形式不備や偽造のリスクがあるので、遺言公正証書は信用性の面で勝っています。
遺産分割の中身が法定相続分と異なる分配を求める時には遺言公正証書を残しておくと争いをあらかじめ防止することが可能です。
敦賀市の相続による遺留分は
遺留分というのは相続人が最低限の財産を得る権利を保障するための制度です。
遺言によって故人が自分自身の財産を思う通りに与えることは許されていますが、遺留分についてはその自由をある程度抑える形で設けられています。
法定相続人である配偶者や子どもなどがこうした権利を所有します。
具体的には、遺産相続の全財産についての一定程度が遺留分とされていて、それを受けられない遺言があったときは、遺留分を得るために「遺留分侵害額請求」を行うことが可能です。
この制度の目的は被相続人の希望を尊重しながら、相続人の最低限の生活を守る事にあります。
遺留分には例外も存在していて、たとえば兄弟姉妹は遺留分が存在しません。
そのため、敦賀市でも遺留分をめぐる遺産相続の対立も少なくないです。
相続税申告での税理士の必要性と敦賀市での費用相場は？
相続税申告は、相続の開始より10か月以内にしますが、相続税の手続きはかなり複雑になります。
特に、不動産評価、非上場株式の評価、各種控除の適用判断など、専門知識が欠かせません。
例として、土地の評価では倍率方式や路線価方式を用いるなど、税務規定に則った正しい評価をします。
生前贈与、配偶者控除や小規模宅地の特例といった節税対策についてのアドバイスについても税理士の職務になります。
税理士の存在は申告の誤りや漏れを回避して、税務署からの指摘や税務調査を避けるために欠かせないと考えられます。
敦賀市での税理士の費用は遺産金額などで変わってきます、以下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
料金以上に節税の効果を引き出せるので、費用対効果は高いです。
