小浜市の遺産相続と相続税申告の方法をやさしく解説 不動産相続から税理士の費用相場まで
遺産相続による相続税の申告には、小浜市でも多くの手続きと知識が必須です。
家やマンションや土地などの不動産の相続では、不動産の評価金額の調査や不動産名義の変更、小規模宅地等の特例の適用を通して、相続税負担を減らすことが可能です。
家族信託や遺言公正証書を活用して、問題を前もって押さえておくとともに、相続税の負担を軽減できます。
小浜市でも、遺産相続での相続税申告は大方の人には難しい手続きであるため、税理士などの専門家に任せる人が大部分です。
小浜市での遺産相続の手順とは
遺産相続については、遺産分割と名義の変更と相続税の申告等といった多くの手続きがあります。
一般的な流れは下の通りになります。
被相続人の死亡と相続の開始
相続というのは被相続人が死亡した段階で開始します。
小浜市でもまずすべき手続きは役所に死亡届を提出し、死亡届受理証明書と火葬許可証を取得することになります。
相続人の確定
遺産分割をするために、相続人を確定させます。
被相続人の戸籍謄本を生誕から死亡までさかのぼって集めて、法定相続人を特定していきます。
相続人が複数人のときは、全員によって話し合って遺産分割を行います。
遺産内容の一覧化
相続の財産を洗い出して調べて、リスト可します。
預貯金や現金、家やマンションなどの不動産や株などの有価証券や保険金と借入金などが対象となってきます。
相続税に影響してくるので、抜け落ちのないように注意しましょう。
遺言書の確認
遺言書が残されている時は、意向を基本に遺産分割を進めます。
遺言書については、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があって、最も安心なのが公正証書遺言になります。
公証役場で保管するので偽造や紛失等の恐れがないです。
限定承認や相続放棄を選ぶ
相続人は相続を受ける単純承認以外にも、相続放棄や限定承認を選ぶことができます。
特に、被相続人に少なくない借金が残っている際には、家庭裁判所で手続きをして相続放棄をすれば借金の負担を回避可能です。
遺産分割協議の実施
相続人が全員で相談を行って遺産分割方法を決定します。
協議の内容について遺産分割協議書にまとめ、全員で署名と押印をします。
遺産分割協議書は預貯金の解約や不動産の名義変更などに必要になります。
相続税の申告と納付
遺産の額が基礎控除額（3,000万円＋法定相続人×600万円）を超えるとき、相続税の申告をしなければなりません。
相続税の申告期限は相続開始より10か月以内になります。
不動産を含む小浜市での相続のポイントとは
家やマンションや土地などの不動産は、小浜市でもとくに扱いが難しい相続財産の一つになります。
家や土地などの不動産を相続した際、次の点に気をつけてください。
不動産の評価額を調査する
家やマンションや土地などの不動産の評価額には小浜市でも路線価、固定資産税評価額や市場価格などという複数の基準があります。
相続税の割り出しにおいては、一般的に路線価が使われます。
不動産の評価額が高額になる時は相続税負担が多くなるため、小規模宅地等の特例を使用して評価額について減額していく事が重要です。
不動産の名義変更（相続登記）
相続によって家やマンションや土地などの不動産を得た場合は法務局において名義変更の手続きを行います。
提出するための書類は以下のものです。
- 被相続人の戸籍謄本
- 相続人全員の戸籍謄本
- 遺産分割協議書
- 不動産の登記事項証明書
名義変更をしないままだと、不動産を売ることが難しくなる以外にも、問題が発生する危険も高くなります。
不動産を売る場合
相続の家やマンションや土地などの不動産を売るとき、小浜市でもネットでできる一括査定サービスならば便利です。
複数不動産会社から査定してもらえるため、適正な価格で売却できます。
売却した時の税金や諸経費のことも先に調べることが大切になります。
小浜市の相続についての遺言公正証書は
遺言公正証書とは被相続人の考えを法的に残していくための書面になります。
これは、公証役場にて公証人が作り、証人2名の立ち会いのもとで成立できます。
遺言書というのは、自ら記すこともできますが、形式の不備や偽造される恐れがあり得るため、遺言公正証書はそういった信用性の面で勝ります。
とくに遺産分割の中身が法定相続分と違った分け方をしたい時には、遺言公正証書を残しておくとトラブルを先に防止することができます。
小浜市の相続での遺留分は
遺留分とは相続人が一定の最低限の財産をもらえる権利を保護するための仕組みになります。
遺言によって被相続人が自身の財産について思い通りに分けることについては許可されていますが、遺留分はその自由をある程度制約していく目的で作られています。
法定相続人である配偶者、子どもなどが権利を所有します。
具体的には、相続の財産の一定程度が遺留分として確保され、遺留分が得られない遺言があった場合は、遺留分を取り戻すために遺留分侵害額請求をできます。
この制度の役割は、被相続人の希望を尊重しつつ、相続人の最低限の生活を保護することにあります。
遺留分については例外もあり、例えば兄弟姉妹については遺留分がないことになっています。
これにより、小浜市でも遺留分に関する遺産相続のいざこざも珍しくないです。
小浜市の相続による家族信託とは？
家族信託は小浜市でも近頃注目されている財産管理です。
家族信託は、信用できる家族に財産の管理委託して、そこから得られる利益を受益者で分ける制度になります。
家族信託は、主に高齢化社会での認知症リスクに備える目的で効果的です。
認知症を発症すると資産凍結等のリスクがありますが、事前に信託契約を結べことで避けられます。
相続税の申告での税理士の役割と小浜市での費用相場は
相続税の申告は相続開始から10か月以内にする必要がありますが、その手続きはとても難解になります。
不動産算出、非上場株式の価値の算出や各種控除の適用等、専門の知識が欠かせません。
たとえば、土地評価では路線価方式や倍率方式を用いる等、税務の規定に従った的確な評価をしていきます。
配偶者控除、生前贈与や小規模宅地の特例などの相続税の節税方法のアドバイスも税理士の役目になります。
税理士の存在は、申告のミスや漏れを回避し、税務署からのミスの指摘や税務調査の対象になる確率を下げるために必要であると思われます。
小浜市での税理士報酬は遺産の総額等により変わりますが、下のような相場になります。
- 遺産総額5,000万円未満：20万から30万円
- 遺産総額5,000万円から1億円：30万から50万円
- 遺産総額1億円以上：50万円以上
費用以上に節税効果を引き出せるので、費用対効果は高いです。
